紅字增值稅專用發(fā)票，如何處理？

1位顧問回復2022-07-25 06:42640人看過

紅字增值稅專用發(fā)票，如何處理？

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（1）銷貨方發(fā)票未入賬、購貨方發(fā)票也未入賬的，銷貨方收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣，與存根聯(lián)及其他聯(lián)次一起粘貼備查即可；

（2）銷貨方發(fā)票已入賬、購貨方發(fā)票未入賬的，則必須收回原發(fā)票聯(lián)，開具藍字退貨入庫單，方可開具相同內容的紅字發(fā)票（開票日期除外），紅字發(fā)票記賬聯(lián)撕下作為入賬憑證，其余聯(lián)次不得撕下，收回的發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字存根聯(lián)后面以備核查；

（3）購貨方發(fā)票已入賬的，銷貨方發(fā)票不論是否入賬，銷貨方必須取得購貨方主管稅務機關出具的有效書面《企業(yè)進貨退出及索取折讓證明單》，填制藍字退貨入庫單后，方可開具相同內容的紅字發(fā)票；《企業(yè)進貨退出及索取折讓證明單》必須記載與發(fā)票和銷貨清單內容一致的事項，以及退貨的原困，該證明單附在紅字記賬聯(lián)后入賬。銷貨方以購貨方出具的《進貨退出或折讓證明》和退回商品入庫單、紅字發(fā)票記帳聯(lián)為原始憑證進行相應的帳務處理。

引用資料：松江免稅普通發(fā)票可以抵扣進項稅額嗎？

2022-07-25 07:40:01 回復

大家都在問

是不是只有交通行業(yè)開出的增值稅專用汽油或柴油票，才能抵扣呢？
還是所有行業(yè)只要取得增值稅專用發(fā)票的汽油柴油票都能抵扣？具備經(jīng)營石油產品資格的企業(yè)如中石化、中石油等企業(yè)，銷售石油產品，依法納稅，都可以向客戶開具增值稅專用發(fā)票。
營改增后，建筑業(yè)增值稅的賬務處理
營改增以后，政策要求建筑業(yè)收到預付款就要申報納稅，該如何做賬務處理？第三步，在開票系統(tǒng)中選定企業(yè)自編的商品代碼，進入增值稅普通發(fā)票開票界面，金額欄填寫已繳營業(yè)稅未開具營業(yè)稅發(fā)票的收入數(shù)額，金額欄填寫銷售已繳納營業(yè)稅的預收款數(shù)額，稅率欄選擇不征稅。
閔行稅務合規(guī)對企業(yè)有什么重要意義？
小結超過業(yè)務范圍的臨時性業(yè)務流程，能夠開票，可是必須留意保存業(yè)務流程材料以便解決稅務局提出質疑。企業(yè) 稅務閔行合規(guī) 會產生多重效應對企業(yè)而言主要促使企業(yè)精打細算增強企業(yè)投資、經(jīng)營、理財預測、決策能力和準確度提高自身經(jīng)濟效益和經(jīng)營管理水平壯大企業(yè)實力和競爭力。單生產經(jīng)營者而言稅收無償性決定了其稅款支付企業(yè)資金凈流出沒有與之直接相配比收人項目從角度看企業(yè)運用稅務閔行合規(guī)意義在于所節(jié)約稅收支付等于直接增加了企業(yè)凈收益與降低其成本項目具有同等重要經(jīng)濟意義。
請教關于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M行地面代理服務，經(jīng)過稅務專管員判定，我公司性質不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進行進項稅抵扣。但有類情況，一些供應商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進行服務有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務總局另有規(guī)定的除外。
融資租賃的涉稅問題
項目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設項目”（以下簡稱“青海項目），合同簽訂時間為2016年3月10日，合同標的物為不動產。該項目以于2016年11月份通過業(yè)主、當?shù)丨h(huán)保部門驗收。項目合作方式：本項目以BT方式投資、建設、移交，雙方認可的BT模式是指乙方按本合同的約定負責項目投融資、設備技改工程建設全過程的組織和管理，并承擔期間的風險。即乙方負責籌措建設資金并作為合同總承包單位組織建設，在乙方按約定將本項目逐臺改造完成并經(jīng)環(huán)保驗收后，甲方在
當月增值稅發(fā)票匯總表不提供會有什么風險？
不提供可能會導致少計或多計收入。少計收入，會少繳稅金，稅務機關會對企業(yè)進行處罰和罰款，多計收入，會多繳稅金，造成企業(yè)的額外損失。