老師好,去年購買的稅控盤和維護費共480元,因為是小規(guī)模納稅人不超過9萬免稅,一直沒用480元抵稅,今年這個季度超出9萬全額納稅了,是否可以用480元遞減這個季度的稅款,謝謝老師
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可以
老師好,稅控盤維護費抵稅,所得稅和城建稅教育費附加也可以抵減嗎謝謝 您好!只能抵減增值稅,其余稅種不能抵減。
您好,支付給境外母公司利息時,應扣繳6%的增值稅,以及增值稅額12%的城建稅及附加。要注意一點,此處所謂的含稅價100萬元指的是含企業(yè)所得稅,但不含增值稅的價格。而上面答復給出的不含稅價為106萬元,因此也應換算為含稅價106/,如果再考慮城建稅及附加,就是上述答復中的公式,106/。
金稅盤費用和后期的維護費可減免增值稅,計入營業(yè)外收入,那么這個減免的營業(yè)外收入交不交企業(yè)所得稅?您好,感謝您的信任和提問!對直接減免和即征即退的,應并入企業(yè)當年利潤征收企業(yè)所得稅;對先征稅后返還和先征后退的,應并入企業(yè)實際收到退稅或返還稅款年度的企業(yè)利潤征收企業(yè)所得稅。雖然財稅字〔1994〕074號已經(jīng)全文廢止,但是之后并未出現(xiàn)公告說直接減免稅的流轉稅是不征收企業(yè)所得稅的。
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