股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收問題

1位顧問回復(fù)2022-08-22 17:06691人看過(guò)

3年前，甲公司投資400萬(wàn)元，乙公司投資600萬(wàn)共同成立A公司?，F(xiàn)在A公司賬面未分配利潤(rùn)500萬(wàn)、盈余公積500萬(wàn)，甲公司要把全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙公司，作價(jià)1200萬(wàn)，企業(yè)所得稅稅率25%，問怎么轉(zhuǎn)讓繳稅最少。問題:分紅涉及個(gè)稅嗎？轉(zhuǎn)贈(zèng)資本要交個(gè)稅嗎？有個(gè)合規(guī)方案說(shuō)可以不交稅，請(qǐng)問怎么才能做到！謝謝老師

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評(píng)分：4.9 /5.0
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您好，分紅是需要交納個(gè)稅的，有限責(zé)任公司的資本公積轉(zhuǎn)增股本要交個(gè)人所得稅。符合以較低價(jià)格轉(zhuǎn)讓的話，就可以最低限度的交稅。

引用資料：金山審計(jì)公司:開展應(yīng)收賬款審計(jì)有哪些注意問題?

2022-08-22 17:54:01 回復(fù)

大家都在問

浦東稅收合規(guī)，關(guān)于股東分紅方案
如果不分紅影響不大。個(gè)人獨(dú)資收益交個(gè)人所得稅，有限公司收益交企業(yè)所得數(shù)，如果小微企業(yè)所得稅稅率為10%，有限責(zé)任公司可能會(huì)更有利。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您。單純分紅的話，要按照20%繳納個(gè)人所得稅，如果是企業(yè)股東的話，居民企業(yè)之間的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅。
有個(gè)問題咨詢下。A公司打算收購(gòu)A公司下屬控股公司（A持股90
A公司打算收購(gòu)A公司下屬控股公司的一個(gè)個(gè)人股東的股權(quán)。以宜華健康為例： 2015年11月3號(hào)：宜華健康關(guān)于同意上海友德醫(yī)科技有限公司股東李曉婧將所持股權(quán)轉(zhuǎn)讓給廣東贏醫(yī)通投資有限公司的公告，李曉婧以認(rèn)繳出資額向廣東贏醫(yī)通投資有限公司轉(zhuǎn)讓上述股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入為344.4445萬(wàn)元，股權(quán)轉(zhuǎn)讓成本為0。2016年2月16號(hào)：宜華健康關(guān)于出售上海友德醫(yī)科技有限公司20%股權(quán)交易預(yù)案的公告，時(shí)隔短短幾個(gè)月，廣東贏醫(yī)通投資有限公司再次轉(zhuǎn)讓該部分股權(quán)時(shí)，價(jià)格是12.4億元。
長(zhǎng)租房建設(shè)期股東出建設(shè)資金會(huì)計(jì)核算問題
老師您好，請(qǐng)教北京長(zhǎng)租房項(xiàng)目協(xié)議約定成立項(xiàng)目公司，以項(xiàng)目公司建設(shè)運(yùn)營(yíng)，項(xiàng)目公司注冊(cè)資本1億。后續(xù)甲出的建設(shè)資金以哪種方式核算，補(bǔ)充：老師，能放其他應(yīng)付款嗎您好，可以以公司的入股款項(xiàng)來(lái)核算。
股東無(wú)償借錢給公司，股東是否應(yīng)按同期銀行息利息計(jì)算收入并繳納相關(guān)稅收？
公司股東將自有資金借給公司，未簽訂協(xié)議，不用利息。請(qǐng)問，這種情況公司股東是否應(yīng)該按同期銀行息或其他方法計(jì)算利息收入并繳納相關(guān)稅收？這種情況下如果是自然人股東，稅務(wù)一般不會(huì)按同期銀行利息核定其利息收入。公司股東如屬于企業(yè)股東，與公司構(gòu)成關(guān)聯(lián)方，公司股東借款而不收取利息不符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，無(wú)論公司股東還是公司，均應(yīng)按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)收取或者支付利息，如果不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來(lái)收取或者支付利息而減少其應(yīng)納稅收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定其利息收入。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉及稅費(fèi)相關(guān)問題
而且我認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該和凈資產(chǎn)沒關(guān)系嘛，不知我是否理解對(duì),請(qǐng)老師給予分析哈謝謝！根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》規(guī)定 “三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)和計(jì)算問題：企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤(rùn)等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額?！比绻钦蹆r(jià)轉(zhuǎn)讓，不需要交企業(yè)所得稅。
嘉定股東分紅如何合理合規(guī)問題
您好，感謝您的信任和提問！如果年薪24萬(wàn)元全部作為工資、薪金所得，根據(jù)個(gè)稅稅率表，超過(guò)144000元至300000元的部分，稅率 20%。因此應(yīng)將24萬(wàn)元分為兩部分，一部分作為綜合所得，一部分作為一次性年終獎(jiǎng)所得。只要保證 24萬(wàn)元中拆分出來(lái)的兩塊都是10%稅率，個(gè)人所得稅合計(jì)總金額都是 21270元。以上對(duì)問題的解答希望可以幫助到您！公司法人股東分紅多少又不交納稅金，自然人股東需要按照20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。