采用預(yù)售貨款方式銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的消費(fèi)稅賬務(wù)處理

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2022-09-30 13:34693人看過(guò)

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 趙潤(rùn)服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢

先確認(rèn)為預(yù)收賬款，符合收入確認(rèn)條件時(shí)轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

收款時(shí)：

借：銀行存款

貸：預(yù)收賬款

發(fā)貨時(shí)：

借：預(yù)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅

引用資料：黃浦公司注冊(cè)：地址可選擇哪幾種方式

2022-09-30 14:30:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

如何提高檢查問(wèn)題的效率及全面性
老師您好，在賬務(wù)質(zhì)量檢查方面如何提高效率，能夠快速的發(fā)現(xiàn)問(wèn)題？同時(shí)是否可以運(yùn)用工具和模型篩選出問(wèn)題呢，而不是簡(jiǎn)單的抽查，從而保證檢查問(wèn)題的全面性？目前運(yùn)用是核算部門自檢，我部門復(fù)核的方式，也只是在賬上進(jìn)行抽查，是否有更好的方法呢？您說(shuō)的核算部門是指會(huì)計(jì)部還是財(cái)務(wù)部？請(qǐng)補(bǔ)充一下，以便我們有的放矢的探討與交流。
子公司欠母公司貨款處理
全資子公司欠母公司貨款無(wú)力償還，長(zhǎng)期掛應(yīng)付賬款，應(yīng)怎么處理合理合法，雙方的賬務(wù)及稅收實(shí)務(wù)操作。兩個(gè)公司同一個(gè)法人。國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告國(guó)家稅務(wù)總局2011年第25號(hào)公告第七條企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，可將資產(chǎn)損失申報(bào)材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的附件一并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。對(duì)于子公司而言，屬于債務(wù)重組利得，賬務(wù)上計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)上要計(jì)入應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅。
從價(jià)定率與從量定額的區(qū)別
對(duì)于從價(jià)定率征收與從量定額征收來(lái)說(shuō)，哪一種方式更能發(fā)揮對(duì)消費(fèi)稅的調(diào)節(jié)作用？
A公司和B個(gè)體工商戶都是小規(guī)模納稅人，A和B是加盟關(guān)系賬務(wù)怎么做？
B領(lǐng)來(lái)客戶，A負(fù)責(zé)簽訂合同，后續(xù)服務(wù)，收取傭金，兩家按加盟協(xié)議分成。這樣，B公司的人工費(fèi)就涉及到所得稅，會(huì)造成多交稅。作為加盟關(guān)系，一定有一家是品牌提供方。第二種做法，是符合稅法規(guī)定的。且小規(guī)模納稅人月收入3萬(wàn)元是可以免增值稅的，且企業(yè)所得稅可以享受小微企業(yè)的減免優(yōu)惠政策。第三種辦法明顯屬于違反稅法和會(huì)計(jì)原則規(guī)定的，不應(yīng)采納。
公交車輛置換的賬務(wù)處理及稅務(wù)處理
請(qǐng)問(wèn)1：投資的舊車輛此時(shí)是否需要計(jì)入實(shí)收資本；或者先不做賬，等到置換后統(tǒng)一以新車入賬；因?yàn)橹脫Q前后的金額是不變的。1）約定以舊車投資2）投資后再以置換的方式，把新舊車換了，把新車入賬，這算采購(gòu)了吧？
股東以廠房出資如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
主要對(duì)接受投資有什么不同影響？股東以廠房出資分紅和出租廠房收取租金這兩種方式都有什么優(yōu)勢(shì)？但對(duì)股東來(lái)說(shuō)，如果股東是公司制企業(yè)，則接受投資分紅不需要再繳納企業(yè)所得稅，而收取租金的話要作為收入繳納企業(yè)所得稅。如果股東以廠房出資需要哪些資料，如何進(jìn)行賬務(wù)處理?。?/p>