疫情期間小規(guī)模免稅賬務(wù)處理

1位顧問回復(fù)2022-10-07 01:04602人看過

你好，我公司是小規(guī)模納稅人，并且是餐飲企業(yè)。1月份按照正常計提了增值稅以及附加稅，2月3月因?yàn)橐咔榫屯I(yè)了。4月份季報時，享受免稅優(yōu)惠政策。但是，系統(tǒng)免稅的金額不是我之前計提的金額，而是按照含稅收入的0.03免了稅。請問，現(xiàn)在我該做哪些賬務(wù)處理呢？

專業(yè)顧問回答

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您好！

是應(yīng)該按照3%計算免稅額的。

賬務(wù)處理為

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

貸其他收益/營業(yè)外收入

引用資料：怎么填寫小規(guī)模納稅人增值稅申報表？

2022-10-07 01:42:01 回復(fù)

大家都在問

小規(guī)模納稅人季度銷售額不到9萬的，除了平時確認(rèn)收入時貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值
小規(guī)模納稅人季度銷售額不到9萬的，除了平時確認(rèn)收入時貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅之外，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？由于季度銷售收入不到9萬，不用交增值稅，還要將應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
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當(dāng)前遇到一個棘手的問題，我們這邊新開一家超市，所有賬務(wù)由總公司(外省)在做?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)的意思是想把人工外包給其他單位，每月盈利按比例分成，對方分得的部分會開一張?jiān)鲋刀悓Ｆ?3％)給我方進(jìn)行抵扣，領(lǐng)導(dǎo)意思是想給這家超市辦理一個營業(yè)執(zhí)照，并做成小規(guī)模納稅人，想達(dá)到這個結(jié)果我應(yīng)該怎么做？您好，可以的，咨詢當(dāng)?shù)毓ど滩块T辦理，但分公司認(rèn)定為小規(guī)模納稅人，其進(jìn)項(xiàng)不得抵扣。
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