餐飲業(yè)關(guān)于入庫(kù)金額與賬面金額問(wèn)題

1位顧問(wèn)回復(fù)2022-10-19 07:29885人看過(guò)

老師，您好！我咨詢(xún)一下關(guān)于取得增值稅專(zhuān)票入庫(kù)金額的問(wèn)題。

我們餐飲業(yè)入庫(kù)一批大豆油，增值稅專(zhuān)票注明10000元，我的賬面上是借：庫(kù)存商品8547 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅1453元貸：銀行存款10000元可庫(kù)房在驗(yàn)收打出的入庫(kù)單子應(yīng)該是什么金額是含稅還是不含稅的呢？？

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 楊艷艷服務(wù)年限：10客戶(hù)評(píng)分：5.0 /5.0
資深稅務(wù)籌劃師向TA咨詢(xún)

您好，問(wèn)題收悉，答復(fù)如下：

個(gè)人認(rèn)為，如果可以在入庫(kù)單上填寫(xiě)價(jià)格，最好填不含稅價(jià)價(jià)。但是要注意，第一，可能在入庫(kù)單上填報(bào)價(jià)格對(duì)于有的企業(yè)來(lái)講比較困難，很多企業(yè)在入庫(kù)單上不填寫(xiě)價(jià)格，即倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)管理的是數(shù)量，財(cái)務(wù)根據(jù)合同發(fā)票等對(duì)價(jià)格進(jìn)行管理。第二，對(duì)于倉(cāng)庫(kù)管理人員來(lái)講，可能填寫(xiě)不含稅價(jià)比較困難。

因此，如果可以實(shí)現(xiàn)在入庫(kù)單上填寫(xiě)價(jià)格，且倉(cāng)庫(kù)或采購(gòu)人員能分得清含稅不含稅價(jià)格，最好是填寫(xiě)不含稅價(jià)金額。

提示，對(duì)于采購(gòu)，成本等金額，主要以合同以及發(fā)票等進(jìn)行確認(rèn)，出入庫(kù)單更主要的功能是管理數(shù)量，當(dāng)然如果管理層認(rèn)為需要在入庫(kù)單上體現(xiàn)價(jià)格，這需要遵循管理層的意見(jiàn)。

引用資料：青浦注冊(cè)公司：楊浦營(yíng)業(yè)執(zhí)照代辦3個(gè)基本的問(wèn)題

2022-10-19 08:21:51 回復(fù)

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融資租賃的涉稅問(wèn)題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過(guò)業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過(guò)程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
企業(yè)所得稅相關(guān)問(wèn)題
現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題需要咨詢(xún)下，企業(yè)以往年度多交的所得稅，經(jīng)申請(qǐng)，采用抵減今年的所得稅的方式，但是匯算清繳填報(bào)申報(bào)表時(shí)，應(yīng)該將抵減的金額填寫(xiě)在那張表中？舉例:以往年度多交10元，今年匯算清繳調(diào)整后應(yīng)納稅額90元，我預(yù)交了80元，應(yīng)補(bǔ)交10元，但是因?yàn)槲乙酝嘟?0元了應(yīng)怎么抵減？在主表A100000 第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額
普陀會(huì)計(jì)記賬如何做好稅務(wù)規(guī)劃？
每一個(gè)企業(yè)都需要進(jìn)行會(huì)計(jì)普陀記賬，也會(huì)有相應(yīng)人員負(fù)責(zé)，有一些企業(yè)會(huì)進(jìn)行外派給負(fù)責(zé)的普陀記賬公司，有一些則會(huì)自聘會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員來(lái)安排。會(huì)計(jì)記賬如何做好財(cái)務(wù)規(guī)劃，要有法律意識(shí)，要依據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)來(lái)進(jìn)行納稅核算，將收稅法律法規(guī)具體化，也就是只能做好有效的合規(guī)方法，不能逃稅。會(huì)計(jì)記賬如何做好稅務(wù)規(guī)劃，在本文的介紹中，我們已經(jīng)看到了原來(lái)有以上這一些事項(xiàng)需要注意，把握后對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有幫助。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉及稅費(fèi)相關(guān)問(wèn)題
而且我認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)該和凈資產(chǎn)沒(méi)關(guān)系嘛，不知我是否理解對(duì),請(qǐng)老師給予分析哈謝謝！根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》規(guī)定 “三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)和計(jì)算問(wèn)題：企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤(rùn)等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額。”如果是折價(jià)轉(zhuǎn)讓?zhuān)恍枰黄髽I(yè)所得稅。
嘉定股東分紅如何合理合規(guī)問(wèn)題
您好，感謝您的信任和提問(wèn)！如果年薪24萬(wàn)元全部作為工資、薪金所得，根據(jù)個(gè)稅稅率表，超過(guò)144000元至300000元的部分，稅率 20%。因此應(yīng)將24萬(wàn)元分為兩部分，一部分作為綜合所得，一部分作為一次性年終獎(jiǎng)所得。只要保證 24萬(wàn)元中拆分出來(lái)的兩塊都是10%稅率，個(gè)人所得稅合計(jì)總金額都是 21270元。以上對(duì)問(wèn)題的解答希望可以幫助到您！公司法人股東分紅多少又不交納稅金，自然人股東需要按照20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。
稅負(fù)低造成原材料賬面金額越來(lái)越大
公司每月開(kāi)票20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額3.4萬(wàn)，稅負(fù)1.5%，入庫(kù)原材料18.24萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額3.1萬(wàn)。問(wèn)題是銷(xiāo)售20萬(wàn)，光原材料支出都18.24萬(wàn)了，只有1.76的利潤(rùn)。之前會(huì)計(jì)每個(gè)月都按照稅負(fù)入庫(kù)原材料，，每次都少領(lǐng)用原材料，造成原材料賬面金額越來(lái)越大，怎么辦才好？