旅行社營改增稅務(wù)問題請教

1位顧問回復(fù)2022-10-21 18:46739人看過

某旅游企業(yè)，2016年5月主營業(yè)務(wù)收入106萬元（含稅普通發(fā)票），同月支付給其他單位住宿費、餐飲費、交通費（火車票、飛機票只有復(fù)印件）21萬元、簽證費、門票、導(dǎo)游服務(wù)費16萬元，共計63.6萬元（包括交通費21和導(dǎo)游服務(wù)費16萬元）

借：銀行存款1060000

貸：主營業(yè)務(wù)收入1000000

應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅60000

借：主營業(yè)務(wù)成本600000

應(yīng)交稅費----應(yīng)交增值稅（營改增抵減銷項稅額）36000

貸：銀行存款636000

應(yīng)交稅費=60000-36000=24000

可以這樣做嗎？？

專業(yè)顧問回答

: 朱中明服務(wù)年限：3客戶評分：4.8 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問向TA咨詢

可以這樣做分錄。

以上答復(fù)供參考，希望能對您有所幫助！

引用資料：寶山公司注冊地址時需注意哪些問題?

2022-10-21 19:27:19 回復(fù)

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我們公司是研發(fā)類的企業(yè)，從3月運營的，工資稅務(wù)問題
我們公司是研發(fā)類的企業(yè)，從3月運營的，到現(xiàn)在沒有做項目立項，把技術(shù)人員工資掛到了銷售費用，因為不清楚前期業(yè)務(wù)內(nèi)容，這個月一次性調(diào)整為研發(fā)費用，現(xiàn)在財務(wù)報表是負(fù)數(shù)，怎么解決？年度內(nèi)的調(diào)整不影響年度稅務(wù)申報以及年度財務(wù)報表，不需要特別解決。
關(guān)于印花稅繳納問題
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市地方稅務(wù)機關(guān)可根據(jù)本通知要求，結(jié)合本地實際，制定印花稅核定征收辦法，明確核定征收的應(yīng)稅憑證范圍、核定依據(jù)、納稅期限、核定額度或比例等，并報國家稅務(wù)總局備案。稅率都是一樣，萬分之三，關(guān)鍵在于計稅依據(jù)。
企業(yè)清算的涉稅問題有哪些？
企業(yè)解散涉稅問題老師，你好。兩自然人A和B,投資成立一公司C,C投資了一家房產(chǎn)公司D。這家D公司主要是經(jīng)營自建房出租業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在A和B決定解散C,請問是否要對C進行清算程序？涉及的稅務(wù)問題如何處理？也是需要評估的。如果清算有所得，需要交納企業(yè)所得稅。
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進行進項稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
黃浦MCN機構(gòu)稅負(fù)高壓力大？主播行業(yè)或MCN如何合理稅務(wù)合規(guī)？
稅務(wù)閔行合規(guī)直接開個獨公司不行的，不知不覺就違法了！好像并沒有，不少MCN從業(yè)者都表示大多機構(gòu)都在虧錢，主要因為人力成本高、稅負(fù)高、壓力大，所以提前進行稅務(wù)黃浦合規(guī)，已經(jīng)是機構(gòu)的剛需。稅務(wù)部門將多方監(jiān)控收入來源，確定主播個人所得稅扣繳基數(shù)，另外還會加強對主播所在“平臺”的監(jiān)督與檢查。平臺如果想考慮長遠(yuǎn)發(fā)展，稅務(wù)紅線堅決不能觸碰。僥幸心理偷稅漏稅不僅影響平臺的發(fā)展，而且觸犯稅務(wù)法律，后果不言而喻。MCN機構(gòu)的傭金支付模式：在實現(xiàn)主播流量變現(xiàn)之后，平臺應(yīng)該把部分費用支付給主播。
有個問題咨詢下。A公司打算收購A公司下屬控股公司（A持股90
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