所得稅費用和應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-11-16 19:12762人看過

老師，您好！公司賬上的“所得稅費用”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅”，這兩個科目的金額不等，為什么會不相等？什么情況下，兩個科目金額會一致呢？謝謝！

專業(yè)顧問回答

: 鄭成棟服務(wù)年限：7客戶評分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢

您好

形成應(yīng)納稅“暫時性差異”時，遞延所得稅負(fù)債增加，所得稅費用增加。

處理為：

借：所得稅費用

貸：遞延所得稅負(fù)債

形成可抵扣“暫時性差異”時，遞延所得稅資產(chǎn)增加，所得稅費用減少。

處理為：

借：遞延所得稅資產(chǎn)

貸：所得稅費用

如果不產(chǎn)生暫時性差異，“所得稅費用”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅”就相等。

以上問題的回答，希望能幫助到您。

引用資料：2023青浦公司注冊流程及費用

2022-11-16 19:43:41 回復(fù)

大家都在問

銀行扣繳上年匯算清繳應(yīng)調(diào)增的所得稅費用
我認(rèn)為，上年應(yīng)預(yù)提而沒預(yù)提，可以按錯賬調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目借：以前年度損益調(diào)整一所得稅費用貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所的稅貸：銀行存款是這樣嗎？我也有看到有同事直接用未分配利潤取代所的稅費用科目，雖說不上哪里錯了，但也總覺得哪里怪怪的，所以想確認(rèn)一下，標(biāo)準(zhǔn)的會計分錄是怎樣您好！
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報銷機票費用。錄入分錄時，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運輸服務(wù)”項目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進項抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進行1月征期納稅申報。導(dǎo)致賬實差有此筆稅額，2月如何對該分錄進行調(diào)整修改？借:銷售費用 52.64 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 -52.64 回答僅供參考。
民間非盈利組織涉及到的主要稅費
請問民間非盈利組織需要交哪些稅？有哪些收入是需要交增值稅、哪些不需要交增值稅；有哪些收入是需要交所得稅、哪些收入不需要交所得稅？具體的稅收政策依據(jù)是？要根據(jù)實際經(jīng)營的業(yè)務(wù)內(nèi)容來看是否是免稅項目。
嘉定注冊公司有什么利弊
您好，很高興為您解答！在嘉定注冊公司目前可以享受國家扶持有：落戶獎、經(jīng)營貢獻獎、人才獎、辦公用房補貼、企業(yè)上市獎、特別貢獻獎：一：落戶獎新落戶及認(rèn)定的總部型企業(yè)，根...
股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉及稅費相關(guān)問題
而且我認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該和凈資產(chǎn)沒關(guān)系嘛，不知我是否理解對,請老師給予分析哈謝謝！根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》規(guī)定 “三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)和計算問題：企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時，確認(rèn)收入的實現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項股權(quán)所可能分配的金額?！比绻钦蹆r轉(zhuǎn)讓，不需要交企業(yè)所得稅。
A公司和B個體工商戶都是小規(guī)模納稅人，A和B是加盟關(guān)系賬務(wù)怎么做？
B領(lǐng)來客戶，A負(fù)責(zé)簽訂合同，后續(xù)服務(wù)，收取傭金，兩家按加盟協(xié)議分成。這樣，B公司的人工費就涉及到所得稅，會造成多交稅。作為加盟關(guān)系，一定有一家是品牌提供方。第二種做法，是符合稅法規(guī)定的。且小規(guī)模納稅人月收入3萬元是可以免增值稅的，且企業(yè)所得稅可以享受小微企業(yè)的減免優(yōu)惠政策。第三種辦法明顯屬于違反稅法和會計原則規(guī)定的，不應(yīng)采納。