勞務(wù)派遣差額納稅在申報(bào)時(shí)填在那一欄怎么填寫？

1位顧問回復(fù)2022-12-14 14:051002人看過

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您好，一般納稅人的勞務(wù)派遣公司，差額扣除按照以下程序填列。

根據(jù)《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明中《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷售情況明細(xì)）填寫說明

附表（一）第12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”：營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的，按《附列資料（三）》第5列對(duì)應(yīng)各行次數(shù)據(jù)填寫，其中本列第5欄等于《附列資料（三）》第5列第3行與第4行之和；服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)無扣除項(xiàng)目的，本列填寫“0”。其他納稅人不填寫。

附表（一）第13列扣除后含稅銷售額==11列價(jià)稅合計(jì)-12列本期實(shí)際扣除金額

附表（一）第14列=13列÷（1+稅率或征收率）×稅率或征收率

如此填列后，反映到主表一中的，就是扣除后的銷項(xiàng)稅額。

引用資料：自貿(mào)區(qū)注冊(cè)勞務(wù)派遣公司為什么要實(shí)繳資金費(fèi)用

2022-12-14 14:40:01 回復(fù)

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