建筑業(yè)實(shí)務(wù)中遇到的問題

1位顧問回復(fù)2022-12-24 12:55559人看過

建筑公司承接了政府某部門一項(xiàng)水利工程（預(yù)算按一般計(jì)稅法編制），工程總造價(jià)8000萬，合同里明確了甲供部分材料，建筑公司如采用簡易計(jì)稅的方式，政府部門在驗(yàn)收結(jié)算財(cái)評(píng)時(shí)會(huì)不會(huì)將總工程款按簡易計(jì)稅的方式核算，降低總造價(jià)呢？

專業(yè)顧問回答

: 楊艷艷服務(wù)年限：10客戶評(píng)分：5.0 /5.0
資深稅務(wù)籌劃師向TA咨詢

您好！

一般不會(huì)

以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！

引用資料：公司開通銀行賬戶：基本戶、一般戶常見問題介紹

2022-12-24 13:40:01 回復(fù)

大家都在問

建筑業(yè)分包納稅問題咨詢
是小規(guī)模納稅人，總包合同100萬，將其中的80萬分包出去。如何納稅合理，分包協(xié)議就納稅問題如何簽定您好，感謝您的信任和提問！總包合同是含稅價(jià)格100萬元，按照100萬元含稅計(jì)算銷售收入和對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額，合同條款中可以注明含稅銷售額和不含稅銷售額分別是多少，增值稅額是多少。。80萬元的分包合同中也可以分別約定含稅銷售額和不含稅銷售額。增值稅的納稅義務(wù)人是法定的，所以不需要在合同中單獨(dú)約定納稅義務(wù)人。以上對(duì)問題的解答希望可以幫助到您！
兩個(gè)月工資一起發(fā)放個(gè)稅申報(bào)問題
實(shí)務(wù)中，兩個(gè)月份的工資一起發(fā)放，申報(bào)個(gè)稅時(shí)候如何申報(bào)呢，一個(gè)月的工資實(shí)際是不要繳納個(gè)稅的，但是兩個(gè)月一起發(fā)就需要繳納個(gè)稅了，例如一月份發(fā)放上年十一月份和十二月份的工資。感謝您的心熱和提問。按照稅法規(guī)定，實(shí)際支付工資的日期為納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，一次發(fā)2個(gè)月工資，應(yīng)合計(jì)納稅，年底匯算清繳多退少補(bǔ)。但如果11月工應(yīng)在12月發(fā)放，雖然沒法但在1月申報(bào)納稅了， 12月工資1月發(fā)放，在2月申報(bào)納稅了，也是可以分別計(jì)算。
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)務(wù)操作問題
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)一家500強(qiáng)跨國公司，其高科技產(chǎn)品在中國市場的占有率超過60%。說到轉(zhuǎn)移定價(jià)，主要涉及的問題是：中國分部采購原料的定價(jià)，支付控股公司專利權(quán)使用費(fèi)的定價(jià)?！吨腥A人民共和國海關(guān)審定進(jìn)出口完稅價(jià)格辦法》定義：特許權(quán)使用費(fèi)，指進(jìn)口貨物的買方為取得知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利人及權(quán)利人有效授權(quán)人關(guān)于專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、著作權(quán)、分銷權(quán)或者銷售權(quán)的許可或者轉(zhuǎn)讓而支付的費(fèi)用。符合一定條件的特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)當(dāng)計(jì)入完稅價(jià)格，在貨物進(jìn)口時(shí)向海關(guān)申報(bào)。
簡易計(jì)稅實(shí)務(wù)操作問題
一般納稅人銷售貨物同時(shí)兼營非學(xué)歷教育服務(wù)，非學(xué)歷教育選擇簡易計(jì)稅。對(duì)租用的房屋進(jìn)行裝修，無法區(qū)分哪些用于貨物銷售，哪些用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目，裝修費(fèi)用可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額處理問題
建筑業(yè)公司已竣工項(xiàng)目如果進(jìn)項(xiàng)稅額有較大余額怎么處理？
建筑業(yè)項(xiàng)目無收入結(jié)轉(zhuǎn)成本問題
建筑業(yè)一項(xiàng)目本季度無收入，但是按實(shí)際支出結(jié)轉(zhuǎn)成本了，分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：工程施工— 合同毛利老師：這么做對(duì)嗎？謝謝老師您好：不對(duì)，不確認(rèn)收入，就根本不能結(jié)轉(zhuǎn)成本。