所得稅，設(shè)置科目等問題工業(yè)

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-01-14 06:59640人看過

公司年會發(fā)給班組的獎金，如何下賬？組織活動請向司儀歌舞主持費走哪個科目？活動時向員工發(fā)的獎品(實物)走那個科目？餐費呢？還有所得稅如何弄？

專業(yè)顧問回答

: 馮晴晴服務(wù)年限：6客戶評分：4.9 /5.0
高級會計師向TA咨詢

一、賬務(wù)處理

通過“應(yīng)付職工薪酬”核算，根據(jù)員工崗位，結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本費用科目；不好區(qū)分的支出，可以自行確定比例或者直接作為管理費用也可。

二、企業(yè)所得稅方面

上述支出，班組獎金可以作為工資薪金支出，活動主持費、員工獎品、年會餐費可以作為職工福利支出，依照企業(yè)所得稅法進(jìn)行稅前扣除。

三、個人所得稅方面

班組獎金應(yīng)當(dāng)分配至員工個人，一并計算、代扣代繳個人所得稅。根據(jù)個人所得稅法的原則，對于發(fā)給個人的福利，不論是現(xiàn)金還是實物，均應(yīng)繳納個人所得稅，但目前對于集體享受的、不可分割的、非現(xiàn)金方式的福利，原則上不征收個人所得稅。

引用資料：長寧規(guī)范賬務(wù)處理：工業(yè)企業(yè)應(yīng)遵循怎樣的做賬流程？

2023-01-14 07:36:01 回復(fù)

大家都在問

我在網(wǎng)校買的課件咋入賬
我在網(wǎng)校買的課件，記什么科目，我申請的是專票，我們是工業(yè)制造企業(yè)，進(jìn)項稅額能否抵扣，若不能抵扣要不要認(rèn)證您好可以抵扣，作為管理費用_職工教育經(jīng)費以上問題的回答，希望能幫助到您。
臨港新片區(qū)鋁合金門窗稅務(wù)合規(guī)，企業(yè)屬于工業(yè)企業(yè)，鋁合金門窗制作加工安裝，怎么樣
增值稅及附加，土地增值稅，企業(yè)所得稅。臨港新片區(qū)合規(guī)要根據(jù)公司具體情況進(jìn)行
建筑業(yè)用的會計科目和會計分錄，報表
一直從事工業(yè)總賬會計，現(xiàn)在想做建筑業(yè)會計，區(qū)別有哪些，包括會計科目，分錄和報表，哪里能找到？
生產(chǎn)企業(yè)，日常辦公樓耗電，計入管理費用的電費是否需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
老師好，我公司是一家工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，日常中辦公樓耗電，計入了管理費用科目，這一部分取得的進(jìn)項稅是否需要做轉(zhuǎn)出。正常辦公所需，不需要轉(zhuǎn)出。
稅務(wù)通知失蹤發(fā)票進(jìn)項轉(zhuǎn)出補稅。那發(fā)票所載材料金額8萬元如何處理？
那發(fā)票所載材料金額8萬元如何處理？材料金額是否也要轉(zhuǎn)出如果是抵扣聯(lián)遺失，稅局通知要進(jìn)項轉(zhuǎn)出補稅。就是該發(fā)票的增值稅不能抵扣，你只需要做一筆進(jìn)項轉(zhuǎn)出入成本憑證即可。涉及所得稅，成本增加了，利潤減少，所得稅減少。材料不用轉(zhuǎn)出的來證明該業(yè)務(wù)的真實性. 謝謝!
年末結(jié)轉(zhuǎn)、機(jī)體等問題汽車銷售
平時月末應(yīng)交稅費的明細(xì)科目都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？對于增值稅明細(xì)科目進(jìn)項稅額、銷項稅額、已交稅金、減免稅額等年末是否結(jié)轉(zhuǎn)平，原增值稅會計處理規(guī)定沒有明確，新的財會22號文《增值稅會計處理規(guī)定》同樣也沒有明確。實務(wù)中，有人是進(jìn)行了結(jié)轉(zhuǎn)，也有人沒有結(jié)轉(zhuǎn)，兩種情況都是存在，也談不上誰對誰錯。對于年末計提的應(yīng)交稅費——城建稅和教育費附加等有有余額屬于正常現(xiàn)象，因為這些需要次年1月份繳納，屬于正常的負(fù)債，不應(yīng)考慮結(jié)轉(zhuǎn)。