老師請(qǐng)教一下,我平時(shí)就是:借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款,當(dāng)月抵掉同時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入,現(xiàn)在我看他們都是第二步:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用?那不是費(fèi)用都抵掉了,只能占一頭增值稅能抵了,費(fèi)用那頭的所得稅不能抵了嗎?求解惑
您好!
應(yīng)按第二種方法,沖管理費(fèi)用,相當(dāng)于沒計(jì)入費(fèi)用,所以不能抵所得稅。
即使按第一種方法,同時(shí)記營業(yè)外收入和管理費(fèi)用,同時(shí)記收入和費(fèi)用,對(duì)利潤也是沒有影響的。
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