老師我公司異地房屋租賃時預交增值稅時同時預交了附稅,但本月進項大于銷項,預交增值稅未抵減,附稅也未抵減,附稅是不是也不結轉(zhuǎn)到當期損益,繼續(xù)留在預交稅費中。預交增值稅借方在資產(chǎn)負債表中是不是在其他流動資產(chǎn)中反映。
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您好!
是的,不結轉(zhuǎn)損益,繼續(xù)留在預交稅費中,待銷項大于進項時可以抵減。借方余額重分類到其他流動資產(chǎn)中反映。
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老師,一般納稅人月銷售額未超過10萬,增值稅不免,城建稅不免,教育費附加和地方教育附加是免的,這么理解對嗎 補充: 好的,謝謝老師的解答 您好!
您好,很高興為您解答! 在嘉定注冊公司目前可以享受國家扶持有:落戶獎、經(jīng)營貢獻獎、人才獎、辦公用房補貼、企業(yè)上市獎、特別貢獻獎: 一:落戶獎 新落戶及認定的總部型企業(yè),根...
會計分錄1、提取時 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應交稅費——應交城建稅 ——應交教育費附加2、結轉(zhuǎn)時 借:本年利潤 貸:營業(yè)稅金及附加3、上交時 借:應交稅費——應交城建稅 ——應交教育費附加 貸:銀行存款等
去年我單位其他應交款教育費附加,城鎮(zhèn)教育費附加和防洪費應減免,但去年計提了,今年怎么調(diào)整,會計分錄怎么做?關鍵還要看你去年多計提的是不是已經(jīng)繳納了,如果繳納了是不是可以退回或者沖抵當年的相關稅費,需要和稅務局進行溝通。
在北京的公司,請問下一般納稅人享受教育費附加和地方教育費附加減免嗎?我5月份開票沒有超過30萬 您好!一般納稅入不享受減免。
營改增之后,勞務派遣出現(xiàn)的其他業(yè)務收入,我們單位采用的是差額征稅。此次其他業(yè)務收入13萬,賣的廢品收入,怎樣征收增值稅,按多少稅率繳納增值稅,還有城建稅,教育費附加怎么算?小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品,應按3%的征收率征收增值稅。
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