自營(yíng)工程，自建廠房領(lǐng)用自己生產(chǎn)的水泥的增值稅計(jì)算

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-02-06 17:05916人看過(guò)

自營(yíng)工程，自建廠房領(lǐng)用自己生產(chǎn)的水泥時(shí)，增值稅這塊，為什么借記：應(yīng)交稅費(fèi) ——待抵扣稅額（應(yīng)納增值稅 ×40%)貸記:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 趙喬兵服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.8 /5.0
資深注冊(cè)顧問(wèn)向TA咨詢

您好！因?yàn)檫@40%的這部分進(jìn)項(xiàng)稅，雖然認(rèn)證了，但是是不能在當(dāng)期抵扣的，所需要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，放在待抵扣稅額里，作為第二年抵扣的依據(jù)。第二年抵扣時(shí)，再做，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：：應(yīng)交稅費(fèi) ——待抵扣稅額（應(yīng)納增值稅 ×40%)，賬就平了。

引用資料：避免采用不法手段創(chuàng)造盈利,工程結(jié)算審計(jì)應(yīng)如何進(jìn)行?

2023-02-06 17:54:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

閔行稅務(wù)合規(guī)對(duì)企業(yè)有什么重要意義？
小結(jié) 超過(guò)業(yè)務(wù)范圍的臨時(shí)性業(yè)務(wù)流程，能夠開(kāi)票，可是必須留意保存業(yè)務(wù)流程材料以便解決稅務(wù)局提出質(zhì)疑。企業(yè) 稅務(wù)閔行合規(guī) 會(huì)產(chǎn)生多重效應(yīng)對(duì)企業(yè)而言主要促使企業(yè)精打細(xì)算增強(qiáng)企業(yè)投資、經(jīng)營(yíng)、理財(cái)預(yù)測(cè)、決策能力和準(zhǔn)確度提高自身經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)管理水平壯大企業(yè)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。單生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者而言稅收無(wú)償性決定了其稅款支付企業(yè)資金凈流出沒(méi)有與之直接相配比收人項(xiàng)目從角度看企業(yè)運(yùn)用稅務(wù)閔行合規(guī)意義在于所節(jié)約稅收支付等于直接增加了企業(yè)凈收益與降低其成本項(xiàng)目具有同等重要經(jīng)濟(jì)意義。
融資租賃的涉稅問(wèn)題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過(guò)業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過(guò)程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
園林工程由地稅征收營(yíng)業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問(wèn)題
第二個(gè)問(wèn)題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對(duì)方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實(shí)際情況，選擇容易辦理的方式。不過(guò)，我建議是選擇后者，因?yàn)榍罢卟缓棉k理，因?yàn)槭敲舛悾悇?wù)局代開(kāi)的積極性不高，且每次都要去辦理。
工程單位增值稅問(wèn)題？
非常感謝剛才老師的回答，麻煩老師告知依據(jù)！謝謝補(bǔ)充：我們?cè)O(shè)備占比較多，不低于50%吧，專管員說(shuō)我們的設(shè)備得按17% 您好！參考財(cái)稅[2016]36號(hào) 以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您！
增值稅專用發(fā)票還是享受政策優(yōu)惠？
老師好，我想問(wèn)一下，我公司與一家建筑公司在2016年4月簽訂了一份為我公司建造廠房的合同，施工期間在2016年的5月至12月，如今工程馬上竣工，對(duì)方單位現(xiàn)在能夠給我公司開(kāi)具3%的增值稅專用發(fā)票，我公司是否可以按照現(xiàn)行政策抵扣60%？理解正確，可以抵扣。
不動(dòng)產(chǎn)40%待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)
2016年5月1日以后取得的固定資產(chǎn)或在建工程的不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣取得工程物資時(shí)直接劃分：購(gòu)入工程物資一批800000，領(lǐng)用585000借：工程物資800000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額81600應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額54400貸：銀行存款936000借：在建工程585000貸：工程物資585000可不可以領(lǐng)用時(shí)再劃分，這樣以后工程物資轉(zhuǎn)入原材料里就不需要再將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。如果用途不明確，可以先計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額，以后再轉(zhuǎn)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但是從實(shí)務(wù)的角度，不建議這樣操作，因?yàn)榧{稅申報(bào)表不容易填寫(xiě)。以