影城收入實(shí)務(wù)操作及建議

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-02-07 11:40612人看過

影城銷售儲值卡，如充1000送500，按照規(guī)定應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？怎么繳納稅金？

補(bǔ)充：

具體會計(jì)分錄，收入應(yīng)該確認(rèn)多少？

專業(yè)顧問回答

: 金麗服務(wù)年限：5客戶評分：4.9 /5.0
資深稅務(wù)顧問向TA咨詢

您好

借：現(xiàn)金 1000

貸：預(yù)收賬款 1000

借：預(yù)收賬款 1000

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額

引用資料：上海代辦公司注冊完成后不做好以下操作就是白注冊

2023-02-07 12:32:45 回復(fù)

大家都在問

黃浦MCN機(jī)構(gòu)稅負(fù)高壓力大？主播行業(yè)或MCN如何合理稅務(wù)合規(guī)？
稅務(wù)閔行合規(guī)直接開個獨(dú)公司不行的，不知不覺就違法了！好像并沒有，不少M(fèi)CN從業(yè)者都表示大多機(jī)構(gòu)都在虧錢，主要因?yàn)槿肆Τ杀靖?、稅?fù)高、壓力大，所以提前進(jìn)行稅務(wù)黃浦合規(guī)，已經(jīng)是機(jī)構(gòu)的剛需。稅務(wù)部門將多方監(jiān)控收入來源，確定主播個人所得稅扣繳基數(shù)，另外還會加強(qiáng)對主播所在“平臺”的監(jiān)督與檢查。平臺如果想考慮長遠(yuǎn)發(fā)展，稅務(wù)紅線堅(jiān)決不能觸碰。僥幸心理偷稅漏稅不僅影響平臺的發(fā)展，而且觸犯稅務(wù)法律，后果不言而喻。MCN機(jī)構(gòu)的傭金支付模式：在實(shí)現(xiàn)主播流量變現(xiàn)之后，平臺應(yīng)該把部分費(fèi)用支付給主播。
我們是上海崇明的一家一級建筑總承包企業(yè)，營改增后稅務(wù)問題
營改增之后，各個環(huán)節(jié)對增值稅的要求較高，如選用一般計(jì)稅方式，按規(guī)定計(jì)算銷項(xiàng)稅額之后，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要取得專票抵扣。上述變化，會進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作，營改增之前類似的掛靠收取管理費(fèi)等違規(guī)行為，在營改增之后的操作空間更少，對于規(guī)范運(yùn)作的企業(yè)更為有利。
對公賬戶理財(cái)利息收入
公司用對公賬戶進(jìn)行理財(cái)，產(chǎn)生的利息收入，應(yīng)該繳稅嗎，具體申報(bào)怎么操作您好！保本的利息收入，需要交增值稅，一般納稅人按6%申報(bào)繳納以上對問題的解答，希望能幫助到您！
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)務(wù)操作問題
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價(jià)的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)一家500強(qiáng)跨國公司，其高科技產(chǎn)品在中國市場的占有率超過60%。說到轉(zhuǎn)移定價(jià)，主要涉及的問題是：中國分部采購原料的定價(jià)，支付控股公司專利權(quán)使用費(fèi)的定價(jià)?！吨腥A人民共和國海關(guān)審定進(jìn)出口完稅價(jià)格辦法》定義：特許權(quán)使用費(fèi)，指進(jìn)口貨物的買方為取得知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人及權(quán)利人有效授權(quán)人關(guān)于專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、著作權(quán)、分銷權(quán)或者銷售權(quán)的許可或者轉(zhuǎn)讓而支付的費(fèi)用。符合一定條件的特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)當(dāng)計(jì)入完稅價(jià)格，在貨物進(jìn)口時向海關(guān)申報(bào)。
簡易計(jì)稅實(shí)務(wù)操作問題
一般納稅人銷售貨物同時兼營非學(xué)歷教育服務(wù)，非學(xué)歷教育選擇簡易計(jì)稅。對租用的房屋進(jìn)行裝修，無法區(qū)分哪些用于貨物銷售，哪些用于簡易計(jì)稅項(xiàng)目，裝修費(fèi)用可以全額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？
子公司欠母公司貨款處理
全資子公司欠母公司貨款無力償還，長期掛應(yīng)付賬款，應(yīng)怎么處理合理合法，雙方的賬務(wù)及稅收實(shí)務(wù)操作。兩個公司同一個法人。國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告國家稅務(wù)總局2011年第25號公告第七條企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)時，可將資產(chǎn)損失申報(bào)材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的附件一并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。對于子公司而言，屬于債務(wù)重組利得，賬務(wù)上計(jì)入營業(yè)外收入，稅務(wù)上要計(jì)入應(yīng)納稅所得額繳納企業(yè)所得稅。