老師,請問一下我公司為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè),有一客戶退房,我們收取他3000元的違約金,該如何計(jì)稅?需同時(shí)繳納增值稅和企業(yè)所得稅嗎?
中級會計(jì)師向TA咨詢
你好,未發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù),不用繳納增值稅,但是所得稅得繳納。
一般納稅人銷售食品取得含稅價(jià)款702000另收取違約金58500,是只要計(jì)算銷售價(jià)的增值稅,還是違約金也要加一起去算?你好,違約金按照價(jià)外費(fèi)用處理,需要戛納增值稅。
也就是說,開具發(fā)票、計(jì)提增值稅的前提是銷售貨物、經(jīng)營活動成立。因此這里需要區(qū)分兩種情形: 一、如果交易終止,而收到違約金,則并非銷售行為所得款項(xiàng),而是營業(yè)外收入,不應(yīng)開具發(fā)票,不繳納增值稅。
公司房屋從事房屋租賃,營改增后發(fā)生客戶提前退租,我公司收取違約金的情況,這個(gè)違約金是否可以開具收據(jù)而不開具增值稅專用發(fā)票。 您好,銷售方收取的違約金,應(yīng)作為價(jià)外費(fèi)用處理,也應(yīng)隨同銷售額一并計(jì)征增值稅。如果貴公司該房屋租賃應(yīng)征收增值稅,則該違約金也應(yīng)計(jì)征增值稅,對方要求開具增值稅專用發(fā)票,應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票。
個(gè)人與一家公司簽訂合同后來公司違約支付了違約金,請問個(gè)人取得這筆違約金是否要交納增值稅?作為銷售方及資金收款方,收到建約金時(shí)需作為價(jià)外費(fèi)用繳納增值稅。
全程督導(dǎo) 免跑腿 快速下證
全程代辦,享稅收和園區(qū)優(yōu)惠政策
資深會計(jì)做賬 遠(yuǎn)離賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
不必繳納預(yù)提稅,不必負(fù)擔(dān)稅收
免費(fèi)提供地址
享受優(yōu)惠政策
189-1890-2875