出口企業(yè)的匯兌損益調(diào)整問題

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-02-26 14:10720人看過

老師，您好，咨詢一下出口企業(yè)，銷售貨物USD100萬元，收到USD99.99萬元，以后不會(huì)再回款，如何做賬務(wù)處理？需要把所有差額都調(diào)整到匯兌損益里嗎？

專業(yè)顧問回答

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由于金額較大，建議調(diào)整應(yīng)收賬款金額

引用資料：描述調(diào)整期初的應(yīng)付職工薪酬表示什么

2023-02-26 14:43:41 回復(fù)

大家都在問

銀行扣繳上年匯算清繳應(yīng)調(diào)增的所得稅費(fèi)用
我認(rèn)為，上年應(yīng)預(yù)提而沒預(yù)提，可以按錯(cuò)賬調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整科目借：以前年度損益調(diào)整一所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所的稅貸：銀行存款是這樣嗎？我也有看到有同事直接用未分配利潤(rùn) 取代所的稅費(fèi)用科目，雖說不上哪里錯(cuò)了，但也總覺得哪里怪怪的，所以想確認(rèn)一下，標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄是怎樣您好！
外貿(mào)企業(yè)使用的出口退稅軟件的問題
生成壓縮包還要插入KEY，這個(gè)是插入的什么？這個(gè)KEY需要去稅務(wù)局領(lǐng)取
我司之前是小規(guī)模納稅人，不知道建外賬建在什么時(shí)候？
今年五月份之前是小規(guī)模納稅人，每個(gè)月國(guó)稅地稅正常申報(bào)，所得稅季度報(bào)也報(bào)了，但是現(xiàn)在我不知道建外賬建在什么時(shí)候，去年的票據(jù)幾乎是收據(jù)，很少發(fā)票，我們公司是加工企業(yè)出口，請(qǐng)問我們建賬建在什么時(shí)候好數(shù)據(jù)怎么弄，還有一個(gè)問題就是每個(gè)季度報(bào)的成本和利潤(rùn)總額都很大，收入沒有那么高 1、由于貴司是去年三月成立的，時(shí)間不是太長(zhǎng)，故建議從去年三月份開始建賬。以上答復(fù)供參考，希望能對(duì)您有所幫助！
收境外客戶的運(yùn)費(fèi)、模具費(fèi)、樣品費(fèi)沒有報(bào)關(guān)會(huì)怎樣
我們公司在正式發(fā)貨報(bào)關(guān)前有時(shí)會(huì)向客戶收取運(yùn)費(fèi)，或者是模具費(fèi)、樣品費(fèi)，但是在報(bào)關(guān)出口的時(shí)候并沒有加上運(yùn)費(fèi)或者模具費(fèi)、樣品費(fèi)的總額一起報(bào)關(guān)，只是報(bào)了貨物本身的FOB價(jià)格，這樣處理會(huì)有什么問題？按照規(guī)定，生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)增值稅退（免）稅的計(jì)稅依據(jù)，為出口貨物勞務(wù)的實(shí)際離岸價(jià)。
發(fā)現(xiàn)有以前年度的損益未入賬
屬于以前年度的款項(xiàng)在所屬年度內(nèi)未入賬，今年才發(fā)現(xiàn)有35000元的營(yíng)業(yè)外收入和10000元的費(fèi)用都未做到賬里。請(qǐng)問這樣的情況，我應(yīng)該怎樣調(diào)整去年的賬務(wù)和所得稅呢？您好： 1.您需要判斷這兩個(gè)差錯(cuò)是否重大，如不重大可采取未來更正法，做在本期，如重大應(yīng)采取追溯調(diào)整； 2.所得稅，正確做法應(yīng)重新進(jìn)行更正申報(bào)。以上對(duì)問題的解答，希望能幫助到您！
楊浦如果想進(jìn)行藝術(shù)品投資，哪種業(yè)模式是最合規(guī)的？
依據(jù)該辦法第十三條規(guī)定，從保稅區(qū)進(jìn)入非保稅區(qū)的貨物，按照進(jìn)口貨物辦理手續(xù)；從非保稅區(qū)進(jìn)入保稅區(qū)的貨物，按照出口貨物辦理手續(xù)，出口退稅按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。海關(guān)對(duì)保稅區(qū)與非保稅區(qū)之間進(jìn)出的貨物，按照國(guó)家有關(guān)進(jìn)出口管理的規(guī)定實(shí)施監(jiān)管。本次進(jìn)口舊設(shè)備，應(yīng)該是按照進(jìn)口設(shè)備辦理相關(guān)手續(xù)，繳納相應(yīng)的關(guān)稅、增值稅。比如從投資主體類型來講，包括公司、個(gè)體、合伙等，稅收規(guī)定并不一致，但哪種方式節(jié)省稅款，確實(shí)不能一概論之。