老師你好,我們?cè)?019.9月份購(gòu)入固定資產(chǎn),在2020.1月上報(bào)2019年第四季度企業(yè)所得稅時(shí)享受一次性稅前扣除,我們賬務(wù)需要在什么時(shí)候做稅會(huì)差異及如何操作呢?
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您好!
這種情況下產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,在扣除當(dāng)期確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債,然后后期折舊轉(zhuǎn)回確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債。
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