增值稅多交一分錢，怎么做賬務(wù)處理勞務(wù)派遣

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1位顧問回復(fù)2023-04-13 12:30973人看過

增值稅多交一分錢，怎么做賬務(wù)處理【勞務(wù)派遣】

專業(yè)顧問回答

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如果是您誤操作：一般情況下，數(shù)額大，與稅管員協(xié)商，申請退稅。數(shù)額小，在次月抵減稅款，次月做轉(zhuǎn)出未交增值稅時，減去多繳的稅款就可。

如果是系統(tǒng)四舍五入造成的一分錢誤差，因金額較小，您可以自動調(diào)整。

按照會計的重要性原則，因金額較小，個人意見不需要專門進行賬務(wù)處理。

謝謝您的提問！

引用資料：上海公司注冊-開設(shè)勞務(wù)派遣公司有哪些要求？

2023-04-13 13:30:01 回復(fù)

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小規(guī)模納稅人勞務(wù)派遣公司按差額納稅稅率是5%還是3%？
差額征收稅率為5%，按月納稅的小規(guī)模納稅人月銷售額不足10萬免增值稅。
營改增之后，勞務(wù)派遣出現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入，怎樣征收增值？
營改增之后，勞務(wù)派遣出現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入，我們單位采用的是差額征稅。此次其他業(yè)務(wù)收入13萬，賣的廢品收入，怎樣征收增值稅，按多少稅率繳納增值稅，還有城建稅，教育費附加怎么算？小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)按3%的征收率征收增值稅。
勞務(wù)派遣小規(guī)模公司，營改增后全額開票季度差額納稅問題
我是勞務(wù)派遣小規(guī)模公司。計提成本:借主營業(yè)務(wù)成本7619.05 應(yīng)交稅費增值稅380.95 貸應(yīng)付賬款8000。計提工資時的數(shù)額是根據(jù)應(yīng)付賬款8000元計提，還是根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本7619.05計提？我在糾結(jié)這個問題。您好，我來幫你解開這個心結(jié)。其本質(zhì)原因是，抵減增值稅的金額，不能再重復(fù)計入成本。可能會有人說，因為有增值稅專用發(fā)票，所以17元進項稅可以抵扣。勞務(wù)派遣是差額征稅政策，支付的工資成本可以抵減收入，實際上相當(dāng)于進項稅的作用。您再仔細琢磨琢磨，有什么問題再聯(lián)系。
增值稅、企業(yè)所得稅相關(guān)問題
老師，勞務(wù)派遣公司實行差額征收，增值稅按差額計稅，企業(yè)所得稅如果稅務(wù)機關(guān)核定所得率征收，企業(yè)所得收入按全額還是按差額計算呢？關(guān)于印發(fā)《上海市地方稅務(wù)局核定征收企業(yè)所得稅工作指引》的通知第七條、第八條規(guī)定： ü 30號文第六條“應(yīng)稅收入額”是指《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅實施條例》規(guī)定的應(yīng)稅收入。
勞務(wù)派遣和勞務(wù)外包的主要區(qū)別是什么？
勞務(wù)派遣的工資部分是不能開具增值稅專用發(fā)票的。那勞務(wù)外包是否可以全額開具增值稅專用發(fā)票？其實沒有太多復(fù)雜，簡單來講：勞務(wù)派遣，派的是“人”；勞務(wù)外包，包的是“活”。出現(xiàn)開票差異的原因在于勞務(wù)派遣有個差額計稅的規(guī)定，既然作為差額扣除，這部分自然不能開具增值稅專用發(fā)票讓下一環(huán)節(jié)抵扣了。如果選擇“以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅”的方法，自然可以全額開具增值稅專用發(fā)票。
第03講　適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人的申報
序號行業(yè) 差額計稅 1 金融商品轉(zhuǎn)讓按賣出價扣除買入價后的余額為銷售額。2 融資租賃以收取的全部價款和價外費用，扣除支付的借款利息、發(fā)行債券利息和車輛購置稅后的余額為銷售額。4 航空運輸業(yè) 銷售額扣除代收的機場建設(shè)費和代售其他航空運輸企業(yè)客票而代收轉(zhuǎn)付的價款。5 一般納稅人提供客運場站服務(wù) 以其取得的全部價款和價外費用，扣除支付給承運方運費后的余額為銷售額。