公司銷(xiāo)售模具，發(fā)票已開(kāi)，后發(fā)現(xiàn)發(fā)票開(kāi)錯(cuò)怎么處理？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-04-14 07:49655人看過(guò)

我公司銷(xiāo)售模具給客戶，發(fā)票已開(kāi)錢(qián)已收。但事后客戶來(lái)我公司進(jìn)行模具審核后，只確認(rèn)部分金額，因此我公司需退還客戶部分模具款。

目前客戶已開(kāi)出《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》，內(nèi)容欄寫(xiě)的是“模具索賠”，我公司據(jù)此可以開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

我的問(wèn)題是：

1.索賠性質(zhì)能否開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？

2.如果我公司開(kāi)“模具索賠”的紅字發(fā)票，能沖減當(dāng)月的銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？還是要做其他會(huì)計(jì)科目？

3.正確的處理方式？

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 趙潤(rùn)服務(wù)年限：5客戶評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)導(dǎo)師向TA咨詢

你好！

該業(yè)務(wù)由購(gòu)貨方提供開(kāi)具申請(qǐng)，且也已開(kāi)具

購(gòu)買(mǎi)方申請(qǐng)開(kāi)具的前提情形：（1）一般納稅人取得專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件的；（2）因銷(xiāo)貨部分退回或發(fā)生銷(xiāo)售折讓的

我覺(jué)得該業(yè)務(wù)應(yīng)該屬于銷(xiāo)售折讓?zhuān)ǘ悄＞哔r償），因?yàn)槭鞘杖〔糠纸痤~，相當(dāng)于原來(lái)金額的基礎(chǔ)上由于磨具質(zhì)量問(wèn)題而打折銷(xiāo)售。最好把內(nèi)容寫(xiě)成”模具折讓“

開(kāi)出紅字發(fā)票后，沖減當(dāng)期收入及銷(xiāo)項(xiàng)稅

謝謝！

引用資料：如何避免收到虛開(kāi)的增值稅發(fā)票？

2023-04-14 08:40:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

關(guān)于印花稅繳納問(wèn)題
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市地方稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)本通知要求，結(jié)合本地實(shí)際，制定印花稅核定征收辦法，明確核定征收的應(yīng)稅憑證范圍、核定依據(jù)、納稅期限、核定額度或比例等，并報(bào)國(guó)家稅務(wù)總局備案。稅率都是一樣，萬(wàn)分之三，關(guān)鍵在于計(jì)稅依據(jù)。
稅法中的“視同銷(xiāo)售”如何開(kāi)具發(fā)票？
但這并不是真正的銷(xiāo)售，只有銷(xiāo)售商品，提供服務(wù)，及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)才需要開(kāi)具發(fā)票。個(gè)人認(rèn)為，外購(gòu)存貨增送股東，沒(méi)有必須開(kāi)具發(fā)票的義務(wù)。但是需要注意的是，這種行為是可以開(kāi)具發(fā)票的，如果是增值稅專(zhuān)用發(fā)票，受票方可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。第十九條銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和個(gè)人，對(duì)外發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開(kāi)具發(fā)票；特殊情況下，由付款方向收款方開(kāi)具發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。
閔行稅務(wù)合規(guī)對(duì)企業(yè)有什么重要意義？
小結(jié) 超過(guò)業(yè)務(wù)范圍的臨時(shí)性業(yè)務(wù)流程，能夠開(kāi)票，可是必須留意保存業(yè)務(wù)流程材料以便解決稅務(wù)局提出質(zhì)疑。企業(yè) 稅務(wù)閔行合規(guī) 會(huì)產(chǎn)生多重效應(yīng)對(duì)企業(yè)而言主要促使企業(yè)精打細(xì)算增強(qiáng)企業(yè)投資、經(jīng)營(yíng)、理財(cái)預(yù)測(cè)、決策能力和準(zhǔn)確度提高自身經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)管理水平壯大企業(yè)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。單生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者而言稅收無(wú)償性決定了其稅款支付企業(yè)資金凈流出沒(méi)有與之直接相配比收人項(xiàng)目從角度看企業(yè)運(yùn)用稅務(wù)閔行合規(guī)意義在于所節(jié)約稅收支付等于直接增加了企業(yè)凈收益與降低其成本項(xiàng)目具有同等重要經(jīng)濟(jì)意義。
融資租賃的涉稅問(wèn)題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過(guò)業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過(guò)程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
私車(chē)公用的報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題
因我司無(wú)轎車(chē)設(shè)備，員工經(jīng)常開(kāi)自己的車(chē)外出辦事公司規(guī)定自駕車(chē)外出辦公事，每公里報(bào)銷(xiāo)1元的補(bǔ)貼，1、請(qǐng)問(wèn)這個(gè)補(bǔ)貼是否需要開(kāi)具加油發(fā)票，還是無(wú)票據(jù)直接報(bào)銷(xiāo)？——如果無(wú)票報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)作為補(bǔ)貼，計(jì)入福利費(fèi)或者工資薪金，無(wú)論是計(jì)入哪個(gè)科目，其均屬于個(gè)人所得稅的征稅范圍?！贫缺旧聿贿`反稅法規(guī)定，只要按照稅法規(guī)定履行相應(yīng)納稅義務(wù)即可。但是很多稅務(wù)機(jī)關(guān)要求此種情況必須有租車(chē)合同，發(fā)票等，相關(guān)的費(fèi)用才能稅前扣除。
我司介紹了一個(gè)客戶給一家機(jī)械公司，給我們傭金，發(fā)票怎么開(kāi)？
我司是一般納稅人，銷(xiāo)售瓷磚的，上一年，介紹了一個(gè)客戶給一家機(jī)械公司，機(jī)械公司給我們傭金，但要求我們提供發(fā)票，但我們營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有這個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍，那我可以這樣的傭金發(fā)票嗎？（一）凡已辦理稅務(wù)登記的單位和個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)并開(kāi)具與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍相應(yīng)的普通發(fā)票。根據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)臨時(shí)取得超出領(lǐng)購(gòu)發(fā)票使用范圍的業(yè)務(wù)收入，需要開(kāi)具發(fā)票的，可憑有關(guān)證明材料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)普通發(fā)票。