維修協(xié)議的涉稅問題

1位顧問回復2023-04-27 02:301240人看過

我們和客戶簽訂了一個維修協(xié)議。協(xié)議有明細，里面列明了具體的更換零件號和價格，以及維修所需的人工費用。以往我們給客戶開具一張增值稅專用發(fā)票，內容是維修?，F(xiàn)在客戶要求把這個維修協(xié)議的金額，拆成兩張發(fā)票。一張寫明維修。另外一張寫明零件并列明清單，內容與清單中的幾個更換零件號一致。請問這樣開發(fā)票，從稅務角度上有風險嗎？

專業(yè)顧問回答

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事實上，動產(chǎn)維修的增值稅率與零件銷售的增值稅率是一樣的，都是17%。所以說，如果這樣開票，不會導致少繳稅款，自然談不上稅務風險。當然，如果是不動產(chǎn)修繕則另當別論；但您既然提到“更換零件”、“以往開具一張增值稅專用發(fā)票”，那很顯然就是動產(chǎn)維修了。

引用資料：外資公司銷戶應注意哪些問題？

2023-04-27 03:10:01 回復

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