小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人開(kāi)票問(wèn)題

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-05-12 08:49717人看過(guò)

一建安企業(yè)小規(guī)模納稅人如果在2018年開(kāi)票金額已有360萬(wàn)，合同約定按3%開(kāi)票交稅?，F(xiàn)又簽訂了一個(gè)200萬(wàn)的合同。如該公司今年開(kāi)票金額控制在500萬(wàn)以?xún)?nèi)，其他金額明年再開(kāi)票，是否就不需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？如果今年開(kāi)票金額超過(guò)500萬(wàn)，是否系統(tǒng)自動(dòng)將其轉(zhuǎn)為一般納稅人？開(kāi)票的稅率是否是超過(guò)500萬(wàn)部分開(kāi)10%？還是一旦轉(zhuǎn)為一般，則500萬(wàn)全部按10%交稅？那之前360萬(wàn)合同已按3%開(kāi)票收款，稅金差額自己承擔(dān)？

專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶(hù)評(píng)分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)向TA咨詢(xún)

您好！應(yīng)嚴(yán)格按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間申報(bào)增值稅及相應(yīng)的收入。達(dá)到500萬(wàn)，就必須轉(zhuǎn)小一般納稅人，但中間還是需要經(jīng)過(guò)申請(qǐng)登記手續(xù)的。一般是在次月起轉(zhuǎn)為一般納稅人，從轉(zhuǎn)為一般納稅人起，發(fā)生的納稅義務(wù)，適用稅率為10%。之前按納稅義務(wù)發(fā)生確認(rèn)已交的增值稅，不用再調(diào)整。

引用資料：請(qǐng)問(wèn)一般納稅人要交哪些稅？

2023-05-12 09:43:41 回復(fù)

大家都在問(wèn)

小型微利企業(yè)所得稅問(wèn)題
你好，我公司一般納稅人，18年利潤(rùn)總額為80萬(wàn)，資產(chǎn)2000萬(wàn)，從業(yè)人員10個(gè)，可以享受?chē)?guó)家小型微利所得稅征收政策嗎你好！感謝您的信任和提問(wèn)。要根據(jù)所屬行業(yè)和應(yīng)納稅所得額進(jìn)行判斷。新的小微標(biāo)準(zhǔn)從2019年開(kāi)始執(zhí)行，所以2018年還執(zhí)行老的標(biāo)準(zhǔn)。
建筑業(yè)分包納稅問(wèn)題咨詢(xún)
是小規(guī)模納稅人，總包合同100萬(wàn)，將其中的80萬(wàn)分包出去。如何納稅合理，分包協(xié)議就納稅問(wèn)題如何簽定您好，感謝您的信任和提問(wèn)！總包合同是含稅價(jià)格100萬(wàn)元，按照100萬(wàn)元含稅計(jì)算銷(xiāo)售收入和對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，合同條款中可以注明含稅銷(xiāo)售額和不含稅銷(xiāo)售額分別是多少，增值稅額是多少。。80萬(wàn)元的分包合同中也可以分別約定含稅銷(xiāo)售額和不含稅銷(xiāo)售額。增值稅的納稅義務(wù)人是法定的，所以不需要在合同中單獨(dú)約定納稅義務(wù)人。以上對(duì)問(wèn)題的解答希望可以幫助到您！
請(qǐng)教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬?guó)航空進(jìn)行地面代理服務(wù)，經(jīng)過(guò)稅務(wù)專(zhuān)管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，我公司用來(lái)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。但有類(lèi)情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對(duì)外國(guó)航空器進(jìn)行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國(guó)稅發(fā)[2006]156號(hào)0第10條規(guī)定，銷(xiāo)售免稅貨物不得開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，法律、法規(guī)及國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
閔行公司注冊(cè)流程及所需材料是什么
在上海注冊(cè)公司不管什么行業(yè)什么類(lèi)型的公司的注冊(cè)流程都是一樣的，下面是具體的注冊(cè)流程以及所需要的資料。閔行公司注冊(cè)的流程：首先登錄一網(wǎng)通提交資料進(jìn)行核名；核名通過(guò)后，法人、監(jiān)事、財(cái)務(wù)、所有股東做線上實(shí)名認(rèn)證并對(duì)相關(guān)材料進(jìn)行簽字；實(shí)名認(rèn)證通過(guò)后，提交資料到工商審核，審核通過(guò)后就可以領(lǐng)取執(zhí)照、刻章；然后預(yù)約銀行開(kāi)戶(hù)，進(jìn)行核稅。
園林工程由地稅征收營(yíng)業(yè)稅改成增值稅的相關(guān)問(wèn)題
第二個(gè)問(wèn)題：一般納稅人的工程施工，稅率是11%，可以給對(duì)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或普通發(fā)票。第八條納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，向建筑服務(wù)發(fā)生地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款，可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減，抵減不完的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。根據(jù)實(shí)際情況，選擇容易辦理的方式。不過(guò)，我建議是選擇后者，因?yàn)榍罢卟缓棉k理，因?yàn)槭敲舛悾悇?wù)局代開(kāi)的積極性不高，且每次都要去辦理。
總公司和分公司合計(jì)收入超500萬(wàn)是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？
老師您好，我公司現(xiàn)為小規(guī)模納稅人，為拓展業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備在下面縣市開(kāi)設(shè)分公司，分公司財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，那么問(wèn)題來(lái)了，總公司是否需要匯總和分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表？合并后收入超500萬(wàn)了，是否自動(dòng)轉(zhuǎn)為一般納稅人了？補(bǔ)充：總公司銷(xiāo)售400萬(wàn)，分公司銷(xiāo)售200萬(wàn)，那合并后為600萬(wàn)，總公司是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？若是分公司銷(xiāo)售額都不超過(guò)500萬(wàn)，可以不轉(zhuǎn)為一般納稅人。