請教老師，我是新成立的分公司，該如何納稅？

1位顧問回復(fù)2023-05-14 02:02825人看過

新成立的分公司，取得的營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記系統(tǒng)，登記的是“獨立核算自負盈虧”，分公司的企業(yè)所得稅需要總公司匯總納稅嗎？分公司使用總公司資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)，要按收入的10%支付給總公司，這部分費用，總分公司該如何處理？因為是總分公司，是往來掛賬？

專業(yè)顧問回答

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您好。

居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)，企業(yè)所得稅實行匯總納稅管理，即匯總納稅企業(yè)實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。具體征管按照國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

居民企業(yè)在中國境內(nèi)沒有跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)，僅在同一省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機構(gòu)的，其企業(yè)所得稅征收管理辦法，由各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局參照2012年第57號公告規(guī)定聯(lián)合制定。

引用資料：分公司注冊流程一般是怎樣的？

2023-05-14 03:00:01 回復(fù)

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超市最近要在另一市區(qū)開立一個連鎖的分公司，如何繳稅？
我們超市最近要在另一市區(qū)開立一個連鎖的分公司,說是不獨立核算,賬務(wù)處理都在總公司,由總公司統(tǒng)一配送,這樣國稅增值稅與所得稅可以在總部統(tǒng)一申報交稅對嗎,而附加稅能統(tǒng)一申報嗎,還是必須在分公司申報呀,有哪位老師具體干過的給細細指導(dǎo)一下,十分感謝!如需匯總繳納，需要所在地稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)。《企業(yè)所得稅法》第五十條規(guī)定，居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計算并繳納企業(yè)所得稅。
總公司和分公司合計收入超500萬是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？
老師您好，我公司現(xiàn)為小規(guī)模納稅人，為拓展業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備在下面縣市開設(shè)分公司，分公司財務(wù)獨立核算，那么問題來了，總公司是否需要匯總和分公司的財務(wù)報表？合并后收入超500萬了，是否自動轉(zhuǎn)為一般納稅人了？補充：總公司銷售400萬，分公司銷售200萬，那合并后為600萬，總公司是否需要轉(zhuǎn)為一般納稅人？若是分公司銷售額都不超過500萬，可以不轉(zhuǎn)為一般納稅人。
分公司的企業(yè)所得稅繳納問題
老師好，跨省的分公司，獨立核算，總公司是小微企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率多少？享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策嗎？
分公司注銷的財務(wù)處理問題
老師您好，我們公司有一個分公司，現(xiàn)在打算注銷了，他跟母公司還有其他應(yīng)收款往來，這個需要賬務(wù)處理呢？將賬目并到母公司賬面之后，其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款對沖就行。
子公司和分公司的區(qū)別
老師您好，我公司是集研發(fā)，生產(chǎn)和銷售一體的，注冊地在北京，現(xiàn)在將生產(chǎn)線和生產(chǎn)設(shè)備都轉(zhuǎn)移到了外地，請問我們是成立子公司還是分公司？稅收方面都有什么優(yōu)勢和風(fēng)險？子公司需要合并報表，分公司如果是獨立核算也需要合并，但是不稱之為合并報表。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
公司收購或技術(shù)秘密轉(zhuǎn)讓
老師您好，我們想收購一家公司，本來想通過技術(shù)秘密轉(zhuǎn)讓的形式收購，但是科委不能定義為科技成果轉(zhuǎn)化，所以享受不到增值稅和企業(yè)所得稅的免稅；收購公司目前虧損2萬，但是我們要拿300萬去買，這樣增值稅和企業(yè)所得稅太了，之后注銷收購公司，成立我們分公司，有什么更好的處理方法嗎？補充：謝謝您，價格是我們訂的，其實就是想給她300萬，想讓她到手，以后她再把300萬投資回總公司。謝謝您，就是不知道怎么樣能更好的做稅務(wù)合規(guī)……您好，對于收購價格可以再跟對方談一下。