公司是小規(guī)模納稅人，從事汽車分期貸款服務，跟銀行合作稅務問題

已解決#稅務合規(guī)指導#

1位顧問回復2023-06-25 08:231308人看過

公司是小規(guī)模納稅人，從事汽車分期貸款服務，跟銀行合作，每次都是公司先墊資給客戶購車，然后銀行直接放款到公司賬戶，包含墊出資金和服務費，這樣合理嗎

專業(yè)顧問回答

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高級會計師向TA咨詢

不熟悉汽車分期貸款服務的具體情況，無法對業(yè)務的合理性給出評價。

對于傳統(tǒng)汽車分期貸款服務的模式，以下資料供參考：

《金融機構大戰(zhàn)汽車分期總有一種模式適合你》http://epaper.xkb.com.cn/view/1034078

從稅務角度看，貴公司為小規(guī)模納稅人，可以選擇按簡易計稅方式納稅，適用3%的征收率，如收取服務費 100元，，按照100/(1+3%)*3%=2.91元繳納增值稅。

貴公司先墊資，然后再收回款項，屬于代墊費用，營改增之后，代墊費用只要理清相應的業(yè)務關系、發(fā)票直接由銀行對接終端客戶，該部分代墊款項不會構成貴公司的價外費用，貴公司只需要就收取的服務費確認收入納稅。

如需進一步討論相關財稅處理，貴公司可補充業(yè)務的具體模式，包括合同業(yè)務關系、發(fā)票的開具方式、貴公司需要討論的要點等，我們再就具體問題進行討論。

引用資料：黃浦公司注冊完成后申請報稅需要注意哪些問題?

2023-06-25 09:00:01 回復

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