季度企業(yè)所得稅申報(bào)問題

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2023-07-02 01:261366人看過

第一季度盈利交了企業(yè)所得稅，第二季度虧損，企業(yè)所得稅有預(yù)繳稅款，這種要如何申報(bào)。能否繼續(xù)虧損申報(bào)呢，這樣的話至少預(yù)繳的稅款要怎么處理，報(bào)虧損會(huì)有影響？

專業(yè)顧問回答

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您好！

這要看1季度、2季度利潤之和是盈利還是虧損。如果之和是盈利，就要交所得稅；如果之和是虧損，就不用交所得稅。

相關(guān)項(xiàng)目如實(shí)填列即可。

引用資料：從事污染防治的第三方企業(yè)迎企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策

2023-07-02 02:18:01 回復(fù)

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小型微利企業(yè)所得稅問題
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浦東稅收合規(guī)，關(guān)于股東分紅方案
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企業(yè)所得稅相關(guān)問題
現(xiàn)在有個(gè)問題需要咨詢下，企業(yè)以往年度多交的所得稅，經(jīng)申請，采用抵減今年的所得稅的方式，但是匯算清繳填報(bào)申報(bào)表時(shí)，應(yīng)該將抵減的金額填寫在那張表中？舉例:以往年度多交10元，今年匯算清繳調(diào)整后應(yīng)納稅額90元，我預(yù)交了80元，應(yīng)補(bǔ)交10元，但是因?yàn)槲乙酝嘟?0元了應(yīng)怎么抵減？在主表A100000 第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報(bào)納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額
小規(guī)模納稅人增值稅問題
我公司是小規(guī)模納稅人，增值稅是季度繳，三月我們收到一筆貨款，但沒有繳納增值稅的證明，請問我是需要去補(bǔ)繳嗎，關(guān)于這筆收入我該怎樣做憑證呢?你好，問題已知悉！貴司的增值稅申報(bào)方式為季度申報(bào)，但在每月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的時(shí)候，應(yīng)按正常的程序進(jìn)行賬務(wù)處理，生成會(huì)計(jì)分錄并計(jì)提應(yīng)交稅金及其附加稅等，在季度終了時(shí)，填寫申報(bào)表并向稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)，申報(bào)結(jié)束后，繳納稅款后，會(huì)有相應(yīng)的繳稅憑證。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)涉及稅費(fèi)相關(guān)問題
而且我認(rèn)為股權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)該和凈資產(chǎn)沒關(guān)系嘛，不知我是否理解對,請老師給予分析哈謝謝！根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》規(guī)定 “三、關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得確認(rèn)和計(jì)算問題：企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效、且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除為取得該股權(quán)所發(fā)生的成本后，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得。企業(yè)在計(jì)算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時(shí)，不得扣除被投資企業(yè)未分配利潤等股東留存收益中按該項(xiàng)股權(quán)所可能分配的金額。”如果是折價(jià)轉(zhuǎn)讓，不需要交企業(yè)所得稅。