建筑業(yè)的增值稅一般納稅人，有新項(xiàng)目和老項(xiàng)目，如何操作？

1位顧問(wèn)回復(fù)2023-08-21 08:231387人看過(guò)

老師你好，我是建筑業(yè)的增值稅一般納稅人，有新項(xiàng)目和老項(xiàng)目，新項(xiàng)目實(shí)行一般計(jì)稅方法，老項(xiàng)目實(shí)行簡(jiǎn)易征收，2016.6月份收到一張名為“縱橫公路工程造價(jià)管理系統(tǒng)”的軟件發(fā)票，對(duì)方是開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，新項(xiàng)目還沒(méi)有對(duì)外開(kāi)出發(fā)票請(qǐng)問(wèn)我這張票可以抵扣嗎，

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶評(píng)分：4.9 /5.0
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如果“縱橫公路工程造價(jià)管理系統(tǒng)”用于新項(xiàng)目，則可以抵扣。

引用資料：寶山公司注冊(cè)下來(lái)后申請(qǐng)成為一般納稅人的條件是什么

2023-08-21 09:00:01 回復(fù)

大家都在問(wèn)

營(yíng)改增后商場(chǎng)的會(huì)計(jì)操作及稅率是多少？
再一是商場(chǎng)6月份變成了一般納稅人，它的稅率應(yīng)該是多少呢？商場(chǎng)比較有特色的業(yè)務(wù)是返利，供應(yīng)商在商場(chǎng)銷售，商場(chǎng)收取的返利，供應(yīng)商只能開(kāi)具增值稅紅字發(fā)票。商場(chǎng)收取的與銷售量銷售額掛鉤的各種費(fèi)用，進(jìn)場(chǎng)費(fèi)，展示費(fèi)等，也要按照平銷返利處理。商場(chǎng)會(huì)計(jì)往來(lái)管理也比較重要，供應(yīng)商一般比較多，應(yīng)收賬款方面難度相對(duì)較小。商場(chǎng)預(yù)收卡，稅務(wù)處理，和賬務(wù)處理，以及發(fā)票管理。商場(chǎng)的積分賬務(wù)處理，需要根據(jù)企業(yè)計(jì)提情況選擇。一般納稅人的銷售貨物17%；銷售服務(wù)6%，銷售建筑服務(wù)11%，租賃11%。
閔行稅務(wù)合規(guī)對(duì)企業(yè)有什么重要意義？
小結(jié) 超過(guò)業(yè)務(wù)范圍的臨時(shí)性業(yè)務(wù)流程，能夠開(kāi)票，可是必須留意保存業(yè)務(wù)流程材料以便解決稅務(wù)局提出質(zhì)疑。企業(yè) 稅務(wù)閔行合規(guī) 會(huì)產(chǎn)生多重效應(yīng)對(duì)企業(yè)而言主要促使企業(yè)精打細(xì)算增強(qiáng)企業(yè)投資、經(jīng)營(yíng)、理財(cái)預(yù)測(cè)、決策能力和準(zhǔn)確度提高自身經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營(yíng)管理水平壯大企業(yè)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。單生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者而言稅收無(wú)償性決定了其稅款支付企業(yè)資金凈流出沒(méi)有與之直接相配比收人項(xiàng)目從角度看企業(yè)運(yùn)用稅務(wù)閔行合規(guī)意義在于所節(jié)約稅收支付等于直接增加了企業(yè)凈收益與降低其成本項(xiàng)目具有同等重要經(jīng)濟(jì)意義。
融資租賃的涉稅問(wèn)題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過(guò)業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過(guò)程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時(shí)，誤認(rèn)為該稅額符合“國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對(duì)該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
土地增值稅其他扣除項(xiàng)目
老師您好，土地增值稅暫行條例第六條第五項(xiàng)“財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目”包含哪些，如果沒(méi)有其他扣除項(xiàng)目，是不是不能加計(jì)20%的扣除率了。您好：對(duì)從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的納稅人可按本條(一)、(二)項(xiàng)規(guī)定計(jì)算的金額之和，加計(jì)20%的扣除。以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您！
公司增值稅按月申報(bào)繳納問(wèn)題
我公司2010年5月開(kāi)工建設(shè)，12月正式投產(chǎn)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定我公司增值稅按月申報(bào)繳納。我公司對(duì)免增值稅產(chǎn)品花生粕不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，每月嚴(yán)格按《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二十六條的規(guī)定進(jìn)行計(jì)算：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)。問(wèn)題： 2010年每月根據(jù)公式計(jì)算免增值稅產(chǎn)品不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為0， 2010年共計(jì)產(chǎn)生留抵進(jìn)項(xiàng)稅額300萬(wàn)元。2011年度1月產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)稅額500萬(wàn)元，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅累計(jì)800萬(wàn)元。