開了20萬的發(fā)票，對方也匯了20萬的款過來，所得稅的計算？

1位顧問回復(fù)2024-02-13 07:44606人看過

比如說：我開了20萬的發(fā)票，對方也匯了20萬的款過來，我提這20萬的時候，所得稅的咋算的呢？

專業(yè)顧問回答

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您好，如何理解“提這20萬的時候”。

稅率不一致，確認(rèn)的收入也不一樣，比如，收取20萬款項，開具20萬發(fā)票，稅率17%，則收入應(yīng)確認(rèn)為20萬元÷1.17=17.09萬元，增值稅為20萬÷1.17×17%=2.91萬元。

如果征收率為3%，則收入應(yīng)確認(rèn)為20萬元÷1.03=19.42萬元，增值稅為20萬÷1.03×3%=0.58萬元。

企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額并不是單項計算，而是根據(jù)當(dāng)期的所有收入，減去所有的成本費用后計算出會計利潤，在預(yù)繳時按照會計利潤乘以相應(yīng)稅率（25%，20%不等）計算預(yù)繳的企業(yè)所得稅。在年終匯算清繳時，調(diào)整稅會差異，納稅調(diào)整，最終計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，多退少補。

引用資料：浦東合理稅收合規(guī)，有哪些合理合規(guī)方法不得不了解！

2024-02-13 08:17:10 回復(fù)

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