關(guān)聯(lián)方交易的開票問題

1位顧問回復(fù)2024-03-05 13:58473人看過

關(guān)聯(lián)方出售機(jī)器設(shè)備給我司，開票金額是按賬面殘值+全額運(yùn)費(fèi)及修繕費(fèi)，但后續(xù)因高管有意見，認(rèn)為運(yùn)費(fèi)及修繕費(fèi)應(yīng)該雙方各出一半，現(xiàn)要求關(guān)聯(lián)方開立紅字發(fā)票折讓，但對方回復(fù)固定資產(chǎn)無法開立紅字發(fā)票。這種情況，一般會如何處理比較妥當(dāng)呢？

專業(yè)顧問回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評分：4.9 /5.0
資深創(chuàng)業(yè)顧問向TA咨詢

您好，此種情況最好的解決辦法是開具紅字專用發(fā)票。對方回復(fù)固定資產(chǎn)無法開立紅字發(fā)票，這個不知道規(guī)定從何而來，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第47號）規(guī)定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱“專用發(fā)票”）后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理。并無特別指明，固定資產(chǎn)不得開具紅字專用發(fā)票。

如果對方堅(jiān)持不開具紅字發(fā)票，個人建議可采取如下方式，按照實(shí)際支付金額計(jì)入固定資產(chǎn)（比發(fā)票金額?。?；或者是按照發(fā)票金額計(jì)入固定資產(chǎn)，少支付部分直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。

少支付的金額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅建議轉(zhuǎn)出。對方也不能少交銷項(xiàng)稅額，因此稅務(wù)上可能會有一定的損失。

以上僅是個人建議，具體執(zhí)行還需與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。

引用資料：寶山注冊公司如何實(shí)現(xiàn)合理合規(guī)

2024-03-05 14:55:31 回復(fù)

大家都在問

關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)問題
我們是2015年8月成立的銷售公司，總公司100%控股，去年沒有收入，網(wǎng)上申報(bào)2015年全年所得稅，我需要填哪些表，是不是關(guān)聯(lián)交易封面和表1必須填寫。其一、貴公司是由母公司百分百控股，由此可見，存在關(guān)聯(lián)企業(yè)，企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表及其表一屬必填內(nèi)容。如果貴司在2015年有發(fā)生采購行為，其采購條件符合關(guān)聯(lián)交易條件的: 一方的購買或銷售活動主要由另一方控制或一方接受或提供勞務(wù)主要由另一方控制，在此情況下需要填寫‘關(guān)聯(lián)交易匯總表’（即表二）包括第一欄材料購入、第四欄勞務(wù)支出。
黃浦MCN機(jī)構(gòu)稅負(fù)高壓力大？主播行業(yè)或MCN如何合理稅務(wù)合規(guī)？
稅務(wù)閔行合規(guī)直接開個獨(dú)公司不行的，不知不覺就違法了！好像并沒有，不少M(fèi)CN從業(yè)者都表示大多機(jī)構(gòu)都在虧錢，主要因?yàn)槿肆Τ杀靖摺⒍愗?fù)高、壓力大，所以提前進(jìn)行稅務(wù)黃浦合規(guī)，已經(jīng)是機(jī)構(gòu)的剛需。稅務(wù)部門將多方監(jiān)控收入來源，確定主播個人所得稅扣繳基數(shù)，另外還會加強(qiáng)對主播所在“平臺”的監(jiān)督與檢查。平臺如果想考慮長遠(yuǎn)發(fā)展，稅務(wù)紅線堅(jiān)決不能觸碰。僥幸心理偷稅漏稅不僅影響平臺的發(fā)展，而且觸犯稅務(wù)法律，后果不言而喻。MCN機(jī)構(gòu)的傭金支付模式：在實(shí)現(xiàn)主播流量變現(xiàn)之后，平臺應(yīng)該把部分費(fèi)用支付給主播。
嘉定注冊公司核名流程
答：您好，上海嘉定注冊公司核名流程：瀏覽器搜索上海市市場監(jiān)督管理局官網(wǎng)（）點(diǎn)擊商事主體登記注冊點(diǎn)擊辦理入口注冊實(shí)名賬號我要申請辦理點(diǎn)擊商事主體設(shè)立登記（開辦企業(yè)一窗...
我們是上海崇明的一家一級建筑總承包企業(yè)，營改增后稅務(wù)問題
營改增之后，各個環(huán)節(jié)對增值稅的要求較高，如選用一般計(jì)稅方式，按規(guī)定計(jì)算銷項(xiàng)稅額之后，相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要取得專票抵扣。上述變化，會進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)的運(yùn)作，營改增之前類似的掛靠收取管理費(fèi)等違規(guī)行為，在營改增之后的操作空間更少，對于規(guī)范運(yùn)作的企業(yè)更為有利。
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價的實(shí)務(wù)操作問題
關(guān)于企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)一家500強(qiáng)跨國公司，其高科技產(chǎn)品在中國市場的占有率超過60%。說到轉(zhuǎn)移定價，主要涉及的問題是：中國分部采購原料的定價，支付控股公司專利權(quán)使用費(fèi)的定價?！吨腥A人民共和國海關(guān)審定進(jìn)出口完稅價格辦法》定義：特許權(quán)使用費(fèi)，指進(jìn)口貨物的買方為取得知識產(chǎn)權(quán)權(quán)利人及權(quán)利人有效授權(quán)人關(guān)于專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專有技術(shù)、著作權(quán)、分銷權(quán)或者銷售權(quán)的許可或者轉(zhuǎn)讓而支付的費(fèi)用。符合一定條件的特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)當(dāng)計(jì)入完稅價格，在貨物進(jìn)口時向海關(guān)申報(bào)。
貨物期貨與非貨物期貨轉(zhuǎn)讓問題
吳老師非常感謝您的耐心解答，我們是在中國基金業(yè)協(xié)會注冊備案的有牌照的私募基金，我還有一個疑問就是在財(cái)稅2016年36號文中“4.金融商品轉(zhuǎn)讓，是指轉(zhuǎn)讓外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權(quán)的業(yè)務(wù)活動”，商品期貨雖沒有被列為免稅，但商品期貨并不屬于“非貨物期貨”，如果只是在交易所買賣合約的利差，也要交增值稅么？十分感謝或者其他相應(yīng)商品對應(yīng)的稅率。