報銷發(fā)票遺失，是否需要扣除25%的所得稅？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2024-03-09 07:32457人看過

有員工需要報銷火車票作差旅費，但是不慎將火車票遺失了，為了報銷，可以用什么方法？

如果沒有發(fā)票，是否需要扣除25%的企業(yè)所得稅？

專業(yè)顧問回答

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會員您好

根據(jù)現(xiàn)在鐵路局的規(guī)定，特定情況下火車票丟失可以進(jìn)行掛失補(bǔ)辦；

不能補(bǔ)辦的車票支出，又無法取得發(fā)票的情況下不能在企業(yè)所得稅前扣除，已經(jīng)扣除的需要調(diào)增處理。

企業(yè)所得稅稅額計算依據(jù)為利潤，這種情況（丟失車票）只會影響稅前扣除成本和費用的金額，如果直接按車票金額按25%扣除企業(yè)所得稅處理不太合理，是片面的。建議合規(guī)操作。

引用資料：徐匯告知各位老板：不要認(rèn)為長期零申報，就可以規(guī)合規(guī)務(wù)風(fēng)險！

2024-03-09 08:30:01 回復(fù)

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