加速折舊的涉稅問(wèn)題

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-03-20 13:15494人看過(guò)

我公司擬采用加速折舊政策：如果年利潤(rùn)額＜加速折舊額時(shí)，2016年~2021年需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及所得稅費(fèi)用，當(dāng)期凈利潤(rùn)減少；2022年~2025年當(dāng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)候不影響凈利潤(rùn)，僅影響應(yīng)交所得稅，勞煩確認(rèn)！

專業(yè)顧問(wèn)回答

: 楊皓強(qiáng)服務(wù)年限：3客戶評(píng)分：4.9 /5.0
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對(duì)凈利潤(rùn)有影響，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅交的金額有變，所以會(huì)影響凈利潤(rùn)。

以上答復(fù)供參考，希望能對(duì)您有所幫助！

引用資料：寶山注冊(cè)公司如何實(shí)現(xiàn)合理合規(guī)

2024-03-20 13:48:01 回復(fù)

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土地使用權(quán)入股涉稅問(wèn)題
個(gè)人以土地使用權(quán)入股房地產(chǎn)開發(fā)公司，雙方印花稅如何繳納？產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移雙方是否都安0.05%繳納印花稅，另房地產(chǎn)公司入實(shí)收資本是不是還要再繳納一次？指出，對(duì)土地使用權(quán)出讓合同、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)征收印花稅。這樣，根據(jù)文件規(guī)定，投資企業(yè)與被投企業(yè)按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)稅目繳納印花稅，根據(jù)協(xié)議價(jià)的萬(wàn)分之五交印花稅，辦理產(chǎn)權(quán)證按件5元貼印花稅。實(shí)收資本印花稅稅率是減半了，按照萬(wàn)分之二點(diǎn)五計(jì)算繳納。
企業(yè)清算的涉稅問(wèn)題有哪些？
企業(yè)解散涉稅問(wèn)題老師，你好。兩自然人A和B,投資成立一公司C,C投資了一家房產(chǎn)公司D。這家D公司主要是經(jīng)營(yíng)自建房出租業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在A和B決定解散C,請(qǐng)問(wèn)是否要對(duì)C進(jìn)行清算程序？涉及的稅務(wù)問(wèn)題如何處理？也是需要評(píng)估的。如果清算有所得，需要交納企業(yè)所得稅。
融資租賃的涉稅問(wèn)題
項(xiàng)目描述：我司與青海某企業(yè)簽訂的“5*130t鍋爐煙氣脫硝BT建設(shè)項(xiàng)目”（以下簡(jiǎn)稱“青海項(xiàng)目），合同簽訂時(shí)間為2016年3月10日，合同標(biāo)的物為不動(dòng)產(chǎn)。該項(xiàng)目以于2016年11月份通過(guò)業(yè)主、當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門驗(yàn)收。項(xiàng)目合作方式：本項(xiàng)目以BT方式投資、建設(shè)、移交，雙方認(rèn)可的BT模式是指乙方按本合同的約定負(fù)責(zé)項(xiàng)目投融資、設(shè)備技改工程建設(shè)全過(guò)程的組織和管理，并承擔(dān)期間的風(fēng)險(xiǎn)。即乙方負(fù)責(zé)籌措建設(shè)資金并作為合同總承包單位組織建設(shè)，在乙方按約定將本項(xiàng)目逐臺(tái)改造完成并經(jīng)環(huán)保驗(yàn)收后，甲方在
現(xiàn)金折扣的涉稅問(wèn)題
現(xiàn)金折扣是否屬于流轉(zhuǎn)稅的范圍？現(xiàn)金折扣，是指?jìng)鶛?quán)人為了鼓勵(lì)債務(wù)人在規(guī)定的期限內(nèi)付款，而向債務(wù)人提供的債務(wù)扣除。現(xiàn)金折扣通常發(fā)生在以賒銷方式銷售貨物及提供勞務(wù)的交易之中，企業(yè)為了鼓勵(lì)客戶提前償付貨款，通常與債務(wù)人達(dá)成協(xié)議，債務(wù)人在不同的期限內(nèi)可以享受不同比例的折扣。（二）現(xiàn)金折扣的稅務(wù)處理規(guī)則。因此，現(xiàn)金折扣不得減除銷售額，不影響增值稅；不涉及開票問(wèn)題；不涉及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出問(wèn)題；提供現(xiàn)金折扣方可以做為財(cái)務(wù)費(fèi)用于所得稅前扣除。
營(yíng)改增涉稅問(wèn)題不明確？
請(qǐng)教一下2014年的業(yè)務(wù)，營(yíng)改增之前提供的建筑勞務(wù)服務(wù)，總包合同已經(jīng)交過(guò)稅了，之前沒(méi)開票現(xiàn)在要開票，我們是其中的一個(gè)分包商現(xiàn)在要開票還要不要交稅了，就是總包的營(yíng)業(yè)稅等都已交了，分包還要不要交您好：不可以開票了，如果開票則需要繳納增值稅，這個(gè)問(wèn)題在于你們開票的時(shí)間與納稅業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間不相符。以上對(duì)問(wèn)題的解答，希望能幫助到您！
臨時(shí)工工資賬務(wù)處理及涉稅問(wèn)題
老師您好，我想請(qǐng)問(wèn)，公司發(fā)放臨時(shí)工工資，賬務(wù)處理需要經(jīng)過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目嗎？需要承擔(dān)臨時(shí)工的工會(huì)經(jīng)費(fèi)及殘保金項(xiàng)目嗎？需要承擔(dān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金，計(jì)算殘保金時(shí)，上年用人單位在職職工人數(shù)是全年平均人數(shù)，具體政策關(guān)注當(dāng)?shù)貧埪?lián)的規(guī)定。