一般社保計(jì)提會(huì)計(jì)分錄以及疫情新社保政策的會(huì)計(jì)處理

1位顧問(wèn)回復(fù)2024-05-28 12:30392人看過(guò)

老師，您好。有兩個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教您。（1）我公司社保是當(dāng)月繳納當(dāng)月，工資是次月7號(hào)發(fā)放，社保個(gè)人負(fù)擔(dān)分是1月工資扣2月分的社?！，F(xiàn)狀的會(huì)計(jì)處理如下，1.31號(hào)計(jì)提工資，社保：2/7發(fā)放工資，扣留2月個(gè)人負(fù)擔(dān)社保：2/15繳納2月社保（公司+個(gè)人）。有個(gè)疑問(wèn)2月的社保，公司負(fù)擔(dān)分不應(yīng)該做在2月，屬于2月的費(fèi)用嗎？正確的會(huì)計(jì)處理請(qǐng)指導(dǎo)。1.31 計(jì)提工資 1月借：工資（管理/制造等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資1.31 計(jì)提社保（企業(yè)）2月借：××費(fèi)用管理/制造等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保2.7發(fā)放工資時(shí) 1月借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人) 2月應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款2.15上交杜保 2月借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)) 2月的，可費(fèi)用做到了1月應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人)貸：銀行存款（2）按照新政策，我司社保是減半征收，2月社保已交，事后退回沖費(fèi)用還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？3月按減半金額計(jì)提？全額？

專業(yè)顧問(wèn)回答

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您好!

1.個(gè)人負(fù)擔(dān)部分是代扣代繳，1月扣2月的還是2月扣2月的不影響公司費(fèi)用，只是提前從員工工資里扣了社保。公司負(fù)擔(dān)部分已經(jīng)在2月計(jì)提2月社保了。

2.實(shí)務(wù)中主張沖費(fèi)用和計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的都有，我個(gè)人傾向于沖費(fèi)用。

回答僅供參考。

引用資料：在上海外資公司注銷：稅務(wù)清算，報(bào)紙刊登信息，跑去工商局備案

2024-05-28 13:18:01 回復(fù)

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企業(yè)在發(fā)生外幣交易、兌換業(yè)務(wù)和期末賬戶調(diào)整及外幣報(bào)表?yè)Q算時(shí)，由于采用不同貨幣，或同一貨幣不同比價(jià)的匯率核算時(shí)產(chǎn)生的、按記賬本位幣折算的差額。簡(jiǎn)單地講，匯兌損益是在各種外幣業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理過(guò)程中，因采用不同的匯率而產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記賬本位幣金額的差異。
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關(guān)于簡(jiǎn)易征收政策與會(huì)計(jì)分錄
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