我單位是發(fā)電企業(yè)，有些和主營收入不相符的收入如何開票做帳呢

1位顧問回復(fù)2024-06-26 13:21607人看過

1、對外單位人員的考核款（不安全施工）是不是做營業(yè)外收入，給收據(jù)即可不開發(fā)票？

2、收外單位的餐費(fèi)和住宿管理費(fèi)是不是做成其他業(yè)務(wù)收入，要開發(fā)票6%增普票，可以開嗎？

3、5月發(fā)現(xiàn)職工個(gè)稅少扣了，要補(bǔ)扣稅，是放在5月一起扣稅還是還歸當(dāng)期呢每個(gè)月補(bǔ)扣呢

專業(yè)顧問回答

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1、對外單位人員的考核扣款標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在雙方合同或有關(guān)文件中給予明確規(guī)定，由于此類款不屬于流轉(zhuǎn)稅應(yīng)稅收入。因此，取得時(shí)不用開具發(fā)票，也不用繳納流轉(zhuǎn)稅，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營業(yè)外收入，計(jì)入所得稅收入。

2、對外單位提供餐飲和住宿服務(wù)，并收取款項(xiàng)的，應(yīng)屬于經(jīng)營性項(xiàng)目，可列入其他業(yè)務(wù)收入，按生活服務(wù)業(yè)，稅率6%，繳納增值稅?？梢匀ザ悇?wù)代開發(fā)票。

3、5月發(fā)現(xiàn)工資少扣個(gè)稅了，應(yīng)按發(fā)放當(dāng)月的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算和補(bǔ)繳。涉及到滯納金問題，建議與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通。

引用資料：財(cái)稅合規(guī)管理的重要性及措施是什么

2024-06-26 14:18:01 回復(fù)

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老師你好，我們單位利用廢渣生產(chǎn)其他產(chǎn)品，處置收入確認(rèn)收入，人工及其他費(fèi)用可以在新產(chǎn)品和廢渣中分配嗎？還是只能在新產(chǎn)品成本中結(jié)轉(zhuǎn)？廢物處理和生產(chǎn)其他產(chǎn)品是2項(xiàng)業(yè)務(wù)，相關(guān)費(fèi)用可以在這2項(xiàng)業(yè)務(wù)中進(jìn)行分配。
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不征稅收入適用于哪些情況?
（三）根據(jù)實(shí)施條例第二十八條的規(guī)定，上述不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；用于支出所形成的資產(chǎn)，其計(jì)算的折舊、攤銷不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。所以，補(bǔ)貼收入除上規(guī)定以外的，其所得稅還是需要繳納的。其次，確認(rèn)合同方與發(fā)票的收款人之間的關(guān)系，是否是分包關(guān)系，如果有異常，不合稅務(wù)要求，則該退回的發(fā)票應(yīng)退回要求重新開具。
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請問下小規(guī)模納稅人測算毛利的時(shí)候是含稅的還是不含稅的，能不能具體列下公式？小規(guī)模納稅人的成本本身就是含稅的呀，難道在測算毛利的時(shí)候還需要將成本價(jià)稅分離？是按不含稅價(jià)格測算，毛利率=毛利/營業(yè)收入×100%=/主營業(yè)務(wù)收入×100% 毛利=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本回答僅供參考。