以前年度損益調(diào)整后的稅務(wù)問題

1位顧問回復(fù)2024-09-14 08:26595人看過

在16年有一筆收入業(yè)務(wù)，正常分錄是借：應(yīng)收帳款貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費－銷項稅。但由于會計手滑，將主營業(yè)務(wù)收入錯計為銀行存款，造成16年的企業(yè)所得稅少繳納，但是增值稅沒少繳納。如果按以前年度損益調(diào)整，則需要產(chǎn)生很多所得稅的滯納金，請問有什么辦法可以不通過以前年度損益調(diào)整來更正這筆業(yè)務(wù)嗎？

專業(yè)顧問回答

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錯賬更正的話需要通過以前年度損益調(diào)整科目來核算。

引用資料：注意！這些情況下“公轉(zhuǎn)私”合法合規(guī)！

2024-09-14 09:00:01 回復(fù)

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