第05講　國家稅務總局公告2021年第5號講解

1位顧問回復2024-11-02 12:09487人看過

提問來源：

【案例】北京木蘭設備公司為小規(guī)模納稅人，增值稅為季度申報，4月份取得銷售貨物不含稅收入為10萬，5月份取得銷售貨物不含稅收入為20萬，由于業(yè)務需要6月份在稅務機關辦理了增值稅一般納稅人身份認定（當月即是），6月份取得銷售貨物不含稅收入10萬，思考該單位增值稅與附加稅應納稅額為？

【解析】

1.6月份辦理登記一般納稅人，當月生效，6月份按一般納稅人計稅規(guī)定計算，4－5月實際經(jīng)營期倆月20萬以下銷售額才可享受免稅政策，該單位不符合免稅政策。

2.增值稅按計稅規(guī)定全額征收，附加稅可享受減半征收。

提問：

該公司4.5月份按小規(guī)模交稅，6月份按一般納稅人交稅，那么7月份報稅的時候要填寫2個增值稅申報表，交2次增值稅和附加稅嗎？

專業(yè)顧問回答

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親愛的您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：????不是的，是在6月份征期內(nèi)進行4、5月份納稅申報，然后7月份征期進行6月份納稅申報。????

引用資料：浦東代理報稅記賬公司為什么受中小微企業(yè)青睞

2024-11-02 12:40:31 回復

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