接了個100萬的土石方工程，一般計稅方法，定的分包價是多少才能保本？

1位顧問回復2024-11-26 08:50724人看過

我方是施工方，一般計稅方法，總體工程里有100萬的土石方工程，甲方指定要分包給丙方，丙可開3%的專票，我要定的分包價是多少才能保證我有2萬的凈利，是要通過解方程吧。請問老師，謝謝！

專業(yè)顧問回答

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您好，參考以下思路：收到的價款減去繳納的增值稅，減去支付的分包款，剩余2萬。由于企業(yè)所得稅的繳納情況不只是根據(jù)該業(yè)務確定，所以公式中未考慮企業(yè)所得稅，您可以根據(jù)具體情況適當加以考慮。教育附加等還有10萬元的免稅政策，不知道您的具體情況，所以在公式中無法測算，您可以根據(jù)以下公式，適當考慮城建稅及附加等情況。

假設含稅分包價為A，則

100-（100÷1.11×11%-A÷1.03×3%）-A=2

解得A=90.73

驗算

借：應收賬款100

貸：主營業(yè)務收入90.09

貸：應繳稅費——應交增值稅（銷項稅額）9.91

借：主營業(yè)務成本88.09

借：應繳稅費——應交增值稅（進項稅額）2.64

貸：應付賬款90.73

轉(zhuǎn)出未交增值稅：

借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應交稅費——未交增值稅7.27

繳納增值稅：

借：應交稅費——未交增值稅7.27

貸：銀行存款7.27

凈利潤=主營業(yè)務收入90.09-主營業(yè)務成本88.09=2萬元

現(xiàn)金凈流量=100-90.73-7.27=2萬元

引用資料：徐匯企業(yè)合理合規(guī)的方法有哪些？

2024-11-26 09:37:31 回復

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