作為企業(yè)，平日里進材料，收貨款，發(fā)工資肯定離不開轉賬劃款。但是你可知道，小小的轉賬劃款倘若操作不當，也能給企業(yè)惹上大麻煩！因為企業(yè)的一切行為都在監(jiān)管之下，尤其資金大額交易和可疑交易，正在嚴查！

一、資金大額交易

《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）第五條：

1、當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。

3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項劃轉。

4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。

法規(guī)看不懂？不要緊，我們做了一個表：

我們來劃下重點：這3種情況，會被重點監(jiān)管！

1、任何賬戶的現(xiàn)金交易，超過5萬。

2、公戶轉賬，超過200萬。

3、私戶轉賬，超過20萬（境外）或者50萬（境內(nèi)）。

二、可疑交易

據(jù)《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）第十一條、第十二條：

1、金融機構發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應當提交可疑交易報告。

2、金融機構應當制定本機構的交易監(jiān)測標準，并對其有效性負責。交易監(jiān)測標準包括并不限于客戶的身份、行為，交易的資金來源、金額、頻率、流向、性質等存在異常的情形，并應當參考以下因素：

（一）中國人民銀行及其分支機構發(fā)布的反洗錢、反恐怖融資規(guī)定及指引、風險提示、洗錢類型分析報告和風險評估報告。

（二）公安機關、司法機關發(fā)布的犯罪形勢分析、風險提示、犯罪類型報告和工作報告。

（三）本機構的資產(chǎn)規(guī)模、地域分布、業(yè)務特點、客戶群體、交易特征，洗錢和恐怖融資風險評估結論。

我們來劃下重點：這6種行為要慎重！

1、規(guī)模很小的企業(yè)，卻經(jīng)常搞出上千萬的流水！

2、資金轉入轉出有異常，比如分批轉入集中轉出，或者集中轉入分批轉出。

3、經(jīng)營范圍或者經(jīng)營業(yè)務，跟資金流向沒啥關聯(lián)度。

4、公戶短期頻繁并且大額的給個人賬戶轉賬，或者公戶短期經(jīng)常收到與業(yè)務沒啥關系的個人匯款。

5、頻繁的開戶、銷戶，并在銷戶前有大量資金活動。

6、閑置很久的賬戶，突然啟用，并且有大量的資金活動。

三、風險提醒

《**辦公廳關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》中明確表示，要健全數(shù)據(jù)信息共享機制，嚴厲打擊涉稅違法犯罪。

《**辦公廳關于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》（國辦函〔2017〕84號）第六條：

強化線索移送和案件協(xié)查，優(yōu)化打擊犯罪合作機制。加強反洗錢行政主管部門、稅務機關與監(jiān)察機關、偵查機關、行政執(zhí)法機關間的溝通協(xié)調(diào)，進一步完善可疑交易線索合作機制，加強情報會商和信息反饋機制，分析洗錢、恐怖融資和逃稅的形勢與趨勢，不斷優(yōu)化反洗錢調(diào)查的策略、方法和技術。反洗錢行政主管部門要加強可疑交易線索移送和案件協(xié)查工作，相關單位要加強對線索使用查處情況的及時反饋，形成打擊洗錢、恐怖融資和逃稅的合力，維護金融秩序和社會穩(wěn)定。

我們來劃下重點：這4條風險一定要重視！

1、現(xiàn)在，稅務機關已經(jīng)能夠輕松的掌握企業(yè)相關信息。所以，法人和公戶不正常資金往來，將面臨更大監(jiān)管風險。

2、特別需要注意，大額或者可疑交易，達到一定的預警級別，風險更大。企業(yè)已經(jīng)到了規(guī)范管理的時候，不然違法的風險會越來越大。

3、具體到一些實際常見風險問題，比如違規(guī)發(fā)放工資、虛假申報、隱匿收入、虛開虛抵發(fā)票等行為很容易被查到，各位老板一定不要鋌而走險。

4、作為會計從業(yè)者，拿著買白菜的錢，操著賣白粉的心，一定要防范自身風險，否則會跟老板一起上“黑名單”，不僅會受到法律的制裁，更可能會終生不能從事會計工作。

總結一句，監(jiān)管再多，企業(yè)遵紀守法，做好自身，才是應對之道。