關(guān)于企業(yè)的基本戶(hù)和一般戶(hù)，你了解多少？

一、企業(yè)可以開(kāi)設(shè)哪些銀行結(jié)算賬戶(hù)？

如果按照用途來(lái)分類(lèi)的話，企業(yè)可以開(kāi)設(shè)的銀行結(jié)算賬戶(hù)一共有四類(lèi)：

基本存款賬戶(hù)：就是通常所說(shuō)的基本戶(hù)，用于企業(yè)日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付結(jié)算；

一般存款賬戶(hù)：通常所說(shuō)的一般戶(hù)，企業(yè)的部分結(jié)算需要通過(guò)一般存款賬戶(hù)，比如從基本戶(hù)以外的銀行有借款的，或者為了享受基本戶(hù)以外的銀行特色服務(wù)（業(yè)務(wù)范圍廣、結(jié)算速度快、規(guī)避同一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)等等）；

專(zhuān)用存款賬戶(hù)：顧名思義，專(zhuān)用戶(hù)的用途就是專(zhuān)款專(zhuān)用，企業(yè)開(kāi)設(shè)專(zhuān)用戶(hù)的時(shí)候還須出具相關(guān)部門(mén)的批文或證明；

臨時(shí)存款賬戶(hù)：用于辦理企業(yè)臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的結(jié)算，開(kāi)設(shè)臨時(shí)戶(hù)要確定其有效期限。

注意：

1、 一個(gè)企業(yè)只能有一個(gè)基本戶(hù)，在開(kāi)了基本戶(hù)的基礎(chǔ)上才可以開(kāi)立多個(gè)一般戶(hù)（類(lèi)似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系），開(kāi)立時(shí)需提供相關(guān)的依據(jù)、文件；通過(guò)基本戶(hù)的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細(xì)記錄；

2、 以上四類(lèi)銀行賬戶(hù)中，只有一般戶(hù)不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。在實(shí)際工作中，如果企業(yè)確實(shí)急需從一般戶(hù)支出現(xiàn)金的，可以填開(kāi)轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個(gè)人戶(hù)，再通過(guò)個(gè)人戶(hù)提取現(xiàn)金。專(zhuān)用存款賬戶(hù)能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

二、基本戶(hù)與一般戶(hù)的開(kāi)立流程

這里以建設(shè)銀行為例。

先開(kāi)立基本戶(hù)，才能開(kāi)立一般戶(hù)：

基本戶(hù)開(kāi)立成功后，可以開(kāi)立一般戶(hù)了，流程也相對(duì)較簡(jiǎn)單，不用報(bào)送人行審批，等待時(shí)間也相對(duì)較短：

據(jù)小編的了解，開(kāi)立基本戶(hù)要準(zhǔn)備的資料一般包括：

營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件、含股東組成情況及其前面的公司章程、股東材料（個(gè)人身份證復(fù)印件或單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及其法定代表人的身份證復(fù)印件）、法人和經(jīng)辦人的身份證原件、公章、財(cái)務(wù)章、法人章。

開(kāi)立一般戶(hù)除了需要上述資料外，還需要提供開(kāi)戶(hù)許可證，如果開(kāi)戶(hù)公司為分支機(jī)構(gòu)，還需要提供總公司的相關(guān)資料。

實(shí)際中受政策影響，不同銀行對(duì)要提供的資料可能不同，各位開(kāi)戶(hù)前可詳細(xì)咨詢(xún)當(dāng)?shù)劂y行。

三、常見(jiàn)問(wèn)答

1、基本戶(hù)和一般戶(hù)可以在同一家銀行開(kāi)立嗎？

通常不在同一個(gè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)。建議開(kāi)立前咨詢(xún)下銀行。

2、對(duì)公轉(zhuǎn)賬是轉(zhuǎn)到基本戶(hù)還是一般戶(hù)？

建議轉(zhuǎn)到基本戶(hù)，前文已經(jīng)說(shuō)過(guò)在一般戶(hù)和基本戶(hù)中，只有基本戶(hù)可以辦理現(xiàn)金支取。

3、基本戶(hù)如果一直沒(méi)有轉(zhuǎn)賬進(jìn)來(lái)，有什么影響嗎？

無(wú)論是基本戶(hù)還是一般戶(hù)，都會(huì)在稅局進(jìn)行備案，在強(qiáng)大的金稅三期系統(tǒng)下，公司賬戶(hù)上的每一筆款項(xiàng)都受到監(jiān)控?；緫?hù)一直沒(méi)有存錢(qián)，沒(méi)有收入就意味著沒(méi)有納稅，也沒(méi)有工資薪金等正常的費(fèi)用成本支出，自然會(huì)引起稅局注意，等著被稽查吧。

4、我們公司都是銷(xiāo)貨開(kāi)發(fā)票，收入進(jìn)公戶(hù)，然后提到法人私戶(hù)，等到需要繳稅或是付款的時(shí)候法人再轉(zhuǎn)來(lái)，基本上公戶(hù)不留錢(qián)，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

當(dāng)然會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)了，這是挪用資金，違反了《公司法》的相關(guān)規(guī)定了。詳情請(qǐng)見(jiàn)《公司法》。

5、企業(yè)可以開(kāi)辦零余額賬戶(hù)嗎？

零余額賬戶(hù)是指財(cái)政部門(mén)為本部門(mén)和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)，用于財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付及清算。企業(yè)不可以開(kāi)辦零余額賬戶(hù)，這是屬于行政事業(yè)單位下的內(nèi)容。

6、員工自己用微信購(gòu)買(mǎi)的東西，拿回公司報(bào)銷(xiāo)，可以用基本戶(hù)報(bào)銷(xiāo)給她嗎？可以做賬嗎？

員工為公司墊付發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，可以報(bào)銷(xiāo)，按報(bào)銷(xiāo)的賬務(wù)處理記賬。

7、基本戶(hù)轉(zhuǎn)私戶(hù)怎么走賬？

支付給個(gè)人的，轉(zhuǎn)賬到個(gè)人賬戶(hù)的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)計(jì)入應(yīng)付賬款，如果是支付其他代墊費(fèi)用的應(yīng)當(dāng)記入到其他應(yīng)付款。

8、如果要注銷(xiāo)基本戶(hù)，該怎么做？

要準(zhǔn)備的資料一般包括公章、法人章、財(cái)務(wù)章，開(kāi)戶(hù)許可證，支票，銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，企業(yè)注銷(xiāo)通知書(shū)，法人授權(quán)委托書(shū)，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶(hù)上還有余額，也要轉(zhuǎn)出去，最后等人行審批通過(guò)。不同銀行辦理手續(xù)大同小異，建議注銷(xiāo)前咨詢(xún)銀行所需的詳細(xì)資料。