取得增值稅專用發(fā)票就可以什么都不用想，全部認(rèn)證，全部抵扣進(jìn)項稅額嗎？

1位顧問回復(fù)2022-07-23 01:00570人看過

專業(yè)顧問回答

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用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的不可以抵扣。如：企業(yè)租用一輛大客車專用于職工上下班班車，租車費(fèi)用即使取得增值稅專用發(fā)票，因?qū)儆谟糜诩w福利購進(jìn)應(yīng)稅服務(wù)，不能抵扣進(jìn)項稅額，還有餐費(fèi)的增值稅專用發(fā)票，也不能抵扣進(jìn)項稅額。從另外一個角度來說，如果取得增值稅專用發(fā)票就可以抵扣進(jìn)項稅額的話，也就沒有“進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出”的概念。

引用資料：上海注冊公司核稅領(lǐng)取發(fā)票需要哪些材料呢？

2022-07-23 01:51:51 回復(fù)

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營改增后，母公司和分支機(jī)構(gòu)之間要確認(rèn)出租銷項嗎？
營改增后，母公司的房產(chǎn)，由非法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營使用出租的，母公司和分支機(jī)構(gòu)之間要確認(rèn)出租銷項嗎？我是母公司，房產(chǎn)是我所有的，一直由非法人分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營酒店業(yè)務(wù)，現(xiàn)在這個酒店要裝修了，裝修的進(jìn)項是發(fā)票開給母公司付款并抵扣還是開給分支機(jī)構(gòu)付款并抵扣？但是這里有個問題，分公司沒有體現(xiàn)出租賃費(fèi)，現(xiàn)行營改增文件，對于無償提供服務(wù)作為視同銷售處理，因此這種無償提供租賃服務(wù)的行為，在稅務(wù)上也很可能作為視同銷售租賃服務(wù)處理。如果用總公司的名義進(jìn)行，總公司取得增值稅發(fā)票，由總公司支付款項。
閔行稅務(wù)合規(guī)對企業(yè)有什么重要意義？
小結(jié) 超過業(yè)務(wù)范圍的臨時性業(yè)務(wù)流程，能夠開票，可是必須留意保存業(yè)務(wù)流程材料以便解決稅務(wù)局提出質(zhì)疑。企業(yè) 稅務(wù)閔行合規(guī) 會產(chǎn)生多重效應(yīng)對企業(yè)而言主要促使企業(yè)精打細(xì)算增強(qiáng)企業(yè)投資、經(jīng)營、理財預(yù)測、決策能力和準(zhǔn)確度提高自身經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營管理水平壯大企業(yè)實(shí)力和競爭力。單生產(chǎn)經(jīng)營者而言稅收無償性決定了其稅款支付企業(yè)資金凈流出沒有與之直接相配比收人項目從角度看企業(yè)運(yùn)用稅務(wù)閔行合規(guī)意義在于所節(jié)約稅收支付等于直接增加了企業(yè)凈收益與降低其成本項目具有同等重要經(jīng)濟(jì)意義。
請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M(jìn)行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進(jìn)行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
增值稅的進(jìn)項稅額為什么要記借方而銷項稅額要記到貸方呢
你好老師，請問增值稅的進(jìn)項稅額為什么要記借方而銷項稅額要記到貸方呢？應(yīng)交增值稅余額一般在貸方,反映未交數(shù),如有借方,即反映未抵扣數(shù)。具體的會計核算，可以參考《關(guān)于增值稅會計處理的規(guī)定》
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 -52.64 回答僅供參考。
因?yàn)閷Ψ阶咛訉?dǎo)致我方增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
因?yàn)閷Ψ阶咛樱瑢?dǎo)致我方增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，要怎么平賬？還是轉(zhuǎn)出之后就不管了？求會計分錄～您好！進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出要計入與當(dāng)初購貨相關(guān)的成本費(fèi)用。以上對問題的解答，希望能幫助到您。