是該全額確認(rèn)收入還是差額確認(rèn)收入？

1位顧問回復(fù)2022-08-11 08:13852人看過

老師好，我們是一家貿(mào)易公司，從A采購原料賣給B，B經(jīng)過加工后，我公司又買回賣給C，我公司中間簽了兩次合同，A～我公司B，B～我公司～C，請問老師，我公司應(yīng)該如何確認(rèn)對B公司的收入，是全額確認(rèn)還是按加工費(fèi)確認(rèn)該收入？另外麻煩老師告知相關(guān)的準(zhǔn)則。非常感謝！

專業(yè)顧問回答

: 袁蓉蓉服務(wù)年限：7客戶評分：4.9 /5.0
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您好，關(guān)健是看您所簽訂的合同類別，如果您將采購的材料銷售給B，簽訂的是銷售合同，則在這個(gè)環(huán)節(jié)是需要確認(rèn)收入并繳納增值稅的。如果您將采購的材料發(fā)貨給B，由B加工完成后收回，則應(yīng)簽訂的是委托加工合同，B僅確認(rèn)加工費(fèi)收入。

引用資料：教您保險(xiǎn)賠款轉(zhuǎn)收入繳納增值稅嗎？

2022-08-11 09:06:01 回復(fù)

大家都在問

勞務(wù)派遣公司差額征稅普通發(fā)票怎么核算收入？
勞務(wù)派遣公司差額征稅普通發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)數(shù)減去票面上的稅金后的金額是不是會計(jì)上的收入數(shù)？按照現(xiàn)行政策規(guī)定適用差額征稅辦法繳納增值稅，且不得全額開具增值稅發(fā)票的，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能，錄入含稅銷售額和扣除額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和不含稅金額，備注欄自動(dòng)打印“差額征稅”字樣，發(fā)票開具不應(yīng)與其他應(yīng)稅行為混開。也就是說，勞務(wù)派遣公司收入包括三部分：扣除部分、不含稅銷售額、稅額；收入總額減除稅額即為會計(jì)收入，您的理解是正確的。
補(bǔ)差價(jià)利潤,是計(jì)入營業(yè)外收入還是資本公積?
資本公積是指投資者或者他人投入到企業(yè)、所有權(quán)歸屬于投資者、并且投入金額上超過法定資本部分的資本。營業(yè)外收入是指企業(yè)確認(rèn)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)沒有直接關(guān)系的各種收入。根據(jù)你所述情況，公司利潤沒達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，股東承擔(dān)責(zé)任并補(bǔ)其差額，主要目的是在利潤表上體現(xiàn)出利潤目標(biāo)，因此，應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入處理較好。
人力資源行業(yè)，采用的差額征收，企業(yè)把部分自己的員工外派出去，不確認(rèn)收入
這樣做是不合理的，外派員工一定是有收入的，這樣做是少入了收入
營改增之后，勞務(wù)派遣出現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入，怎樣征收增值？
營改增之后，勞務(wù)派遣出現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入，我們單位采用的是差額征稅。此次其他業(yè)務(wù)收入13萬，賣的廢品收入，怎樣征收增值稅，按多少稅率繳納增值稅，還有城建稅，教育費(fèi)附加怎么算？小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)按3%的征收率征收增值稅。
勞務(wù)派遣小規(guī)模公司，營改增后全額開票季度差額納稅問題
我是勞務(wù)派遣小規(guī)模公司。計(jì)提成本:借主營業(yè)務(wù)成本7619.05 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅380.95 貸應(yīng)付賬款8000。計(jì)提工資時(shí)的數(shù)額是根據(jù)應(yīng)付賬款8000元計(jì)提，還是根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本7619.05計(jì)提？我在糾結(jié)這個(gè)問題。您好，我來幫你解開這個(gè)心結(jié)。其本質(zhì)原因是，抵減增值稅的金額，不能再重復(fù)計(jì)入成本?？赡軙腥苏f，因?yàn)橛性鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，所以17元進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。勞務(wù)派遣是差額征稅政策，支付的工資成本可以抵減收入，實(shí)際上相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)稅的作用。您再仔細(xì)琢磨琢磨，有什么問題再聯(lián)系。
所得稅月報(bào)收入項(xiàng)填寫錯(cuò)誤怎樣修改呢？
老師好，我們的所得稅月報(bào)收入輸入數(shù)據(jù)時(shí)錯(cuò)誤，多報(bào)收入了，我們可以在下個(gè)月把按差額調(diào)減之后的數(shù)進(jìn)行申報(bào)嗎？下次申報(bào)撤銷掉，重新發(fā)送就好了，并不嚴(yán)重。但是不能撤銷過多，不然稅局就會把你單位算作異常狀態(tài)。建議你系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下所得稅申報(bào)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。