小規(guī)模企業(yè)不開票收入，怎么填寫增值稅納稅申報(bào)表？

1位顧問回復(fù)2023-05-03 01:291683人看過

專業(yè)顧問回答

: 馮晴晴服務(wù)年限：6客戶評分：4.9 /5.0
高級會計(jì)師向TA咨詢

在“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”填自報(bào)收入的不含稅收入，在“本期應(yīng)納稅額”填不含稅收入乘以3%的增值稅稅額，在“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”填增值稅稅額；無需自開或代開發(fā)票，因?yàn)樵鲋刀惿陥?bào)表內(nèi)“應(yīng)征增值稅貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”項(xiàng)包括開發(fā)票、代開發(fā)票及不開發(fā)票的收入。

引用資料：上海小規(guī)模代理記賬服務(wù)內(nèi)容有哪些?

2023-05-03 02:15:01 回復(fù)

大家都在問

現(xiàn)在審計(jì)出2024年有未確認(rèn)的收入，確認(rèn)以后沒超過30萬季度標(biāo)準(zhǔn)，不用交稅，但
現(xiàn)在審計(jì)出2024年有未確認(rèn)的收入，確認(rèn)以后沒超過30萬季度標(biāo)準(zhǔn)，不用交稅，但是是不是要去改今年1月份征期12月的納稅申報(bào)表，把不開票收入報(bào)上您好！需要修改報(bào)表，把相應(yīng)收入申報(bào)上。
4月客戶下的合同，但4月沒有開票，也沒有做未開票申報(bào)，5月又開了17%的票，現(xiàn)
4月客戶下的合同，但4月未開票，申報(bào)增值稅時(shí)也沒有做未開票申報(bào)，5月又開了17%的票，政策說未做納稅申報(bào)不能開17 %，對方又不退票回來，我現(xiàn)在怎么辦呢？補(bǔ)充：但4月沒有做未開票申報(bào)呀請你記得可以變換做一下，把他當(dāng)作五月份的銷售收入，不過比較危險(xiǎn)，因?yàn)橛猩鐣L(fēng)險(xiǎn)，如果你去跟稅務(wù)局溝通的話只能做補(bǔ)充申報(bào)處理，這樣的話會產(chǎn)生滯納金嗯，甚至罰款。
居民企業(yè)企業(yè)所得稅季度申報(bào)
申報(bào)四季度居民企業(yè)所得稅時(shí)，發(fā)現(xiàn)以前季度的所得稅申報(bào)表的附表1不征稅收入一欄被填寫了數(shù)據(jù)，實(shí)際上該企業(yè)并沒有資格可以取得不征稅收入，請問這個(gè)數(shù)據(jù)現(xiàn)在可以改了嗎？去申報(bào)大廳修改以上對問題的解答，希望能幫助到您！
怎么彌補(bǔ)以前年度虧損
小規(guī)模納稅人上一年度怎么結(jié)轉(zhuǎn)到下一年？申報(bào)表上不顯示，2018年年報(bào)申報(bào)過之后，2019年第一季度申報(bào)的時(shí)候沒有自動彌補(bǔ)以前年度虧損，彌補(bǔ)以前年度虧損里面沒有數(shù)據(jù)，也沒法手動填寫您好！可能是系統(tǒng)問題，需要咨詢一下稅務(wù)局。
增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致
我公司為租賃行業(yè)，一次性收取了跨年度租金，已交納增值稅，企業(yè)所得稅按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按所屬期均勻確認(rèn)收入，稅務(wù)局要求更正申報(bào)，所得稅與增值稅收入一致應(yīng)該怎么調(diào)整填寫申報(bào)表。企業(yè)所得稅方面按期均勻確認(rèn)收入是沒有問題的。
第05講　國家稅務(wù)總局公告2021年第5號講解
1.6月份辦理登記一般納稅人，當(dāng)月生效，6月份按一般納稅人計(jì)稅規(guī)定計(jì)算，4－5月實(shí)際經(jīng)營期倆月20萬以下銷售額才可享受免稅政策，該單位不符合免稅政策。提問：該公司4.5月份按小規(guī)模交稅，6月份按一般納稅人交稅，那么7月份報(bào)稅的時(shí)候要填寫2個(gè)增值稅申報(bào)表，交2次增值稅和附加稅嗎？