計(jì)提未支付工資調(diào)增，下年度進(jìn)行納稅調(diào)減處理是否有誤？

1位顧問(wèn)回復(fù)2022-08-12 17:271290人看過(guò)

老師您好，某公司2015年末計(jì)提一筆工資，但是因?yàn)榉N種原因，該筆工資不可以發(fā)放，因此在2015年度匯算清繳進(jìn)行調(diào)增處理，并繳納企業(yè)所得稅。2016年初沖銷了本年成本，并在2016年度匯算清繳進(jìn)行了調(diào)減處理，且涉及金額巨大，是不是屬于會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤？請(qǐng)問(wèn)2016年度是否可以可以對(duì)這筆資金調(diào)減處理？還是對(duì)以前年度損益進(jìn)行調(diào)整，2016年不應(yīng)納稅調(diào)減？為什么？

專業(yè)顧問(wèn)回答

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您好，

2015年多計(jì)提的工資，2015年匯算清繳調(diào)增應(yīng)納稅所得額，2016年進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減以前年度損益調(diào)整，則對(duì)2016年應(yīng)納稅所得額沒有影響，該年匯算清繳針對(duì)該事項(xiàng)不需調(diào)整；如果是沖減2016年成本，則在2016年匯算清繳時(shí)將該影響通過(guò)調(diào)減應(yīng)納稅所得額以進(jìn)行抵消。

以上問(wèn)題的解答，希望可以幫到您。

引用資料：浦東施工資質(zhì)審批流程

2022-08-12 18:05:29 回復(fù)

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