老師好，我想問下增值稅加計(jì)扣除納入利潤表其他收益這個(gè)科目具體是在哪個(gè)科目下面的？謝謝！
資深稅務(wù)籌劃師向TA咨詢
您好!
是新增的科目。
回答僅供參考。
在制度方面，稅收方面，報(bào)表方面，會(huì)計(jì)科目方面 您好！第一個(gè)適用民間非盈利組織會(huì)計(jì)，第二個(gè)是適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，各方面的差異是非常大的，建議您學(xué)習(xí)相關(guān)課程詳細(xì)了解。
請問老師：當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4千元，這樣本科目有貸方4千元余額。如果轉(zhuǎn)到未交增值稅，那么應(yīng)交增值稅借方余額就是10.4萬元,和增值稅申報(bào)表上的期末留底又不一致了。我應(yīng)該咋做正確那？需要轉(zhuǎn)出的，只是如果期末有留底的話，不需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。
一直從事工業(yè)總賬會(huì)計(jì)，現(xiàn)在想做建筑業(yè)會(huì)計(jì)，區(qū)別有哪些，包括會(huì)計(jì)科目，分錄和報(bào)表，哪里能找到？
老師，關(guān)于服務(wù)業(yè)10%加計(jì)扣除，加計(jì)扣除需要做分錄嗎？還是會(huì)計(jì)上不需要反映？感覺是增加一個(gè)明細(xì)科目比較清晰 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減額 貸：營業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入
在年報(bào)前如果發(fā)生上年度的差錯(cuò)，涉及損益的可以通過本年利潤科目進(jìn)行調(diào)整，可是實(shí)際已經(jīng)過年了，已經(jīng)到次年一月份了啊，做帳也是從一月份開始做憑證了啊，如果也調(diào)整上年差錯(cuò)也記入本年利潤，那不就分不清是去年還是今年的利潤了嗎？另外年報(bào)是不是獨(dú)立編制的？軟件是每年一年結(jié)的，不年結(jié)無法做下一年的憑證。您好，要通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整，之后報(bào)表沒有報(bào)出的，調(diào)整報(bào)告年度報(bào)表，報(bào)出后就調(diào)整當(dāng)年的報(bào)表。
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