進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出余額是否結(jié)轉(zhuǎn)

1位顧問回復(fù)2024-06-15 17:56456人看過

請問老師：當(dāng)月有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出4千元，這樣本科目有貸方4千元余額。當(dāng)月期末留底10萬元。那么，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出期末有余額嗎？需要轉(zhuǎn)出嗎？如果轉(zhuǎn)到未交增值稅，那么應(yīng)交增值稅借方余額就是10.4萬元,和增值稅申報表上的期末留底又不一致了。我應(yīng)該咋做正確那？

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您好！需要轉(zhuǎn)出的，只是如果期末有留底的話，不需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅。應(yīng)交增值稅的借方余額應(yīng)為10-0.4。

引用資料：個體戶核定征收可以合規(guī)嗎？

2024-06-15 18:40:01 回復(fù)

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老師這個題的是（3）怎么算企業(yè)所得稅額，別的題都會就這個研發(fā)支出這個地
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大家來看看我這么處理可以嗎。
但是也有朋友是每月把進(jìn)項、銷項對沖轉(zhuǎn)出未交增值稅。