一般納稅人增值稅月末賬務(wù)怎么處理？

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-09-21 12:13785人看過

1、進項大于銷項、

2銷項大于進項、

3銷項大于進項，且上月留抵稅額抵扣后，不用交稅（即銷項-進項-上月留抵稅額小于0），請問這三種情況賬如何務(wù)處理？

專業(yè)顧問回答

: 楊艷艷服務(wù)年限：10客戶評分：5.0 /5.0
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1、第一種情況，進項大于銷項，不做賬務(wù)處理。

2、第二、三種情況是一種賬務(wù)處理思路：銷項大于進項的情況下，“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”明細科目會出現(xiàn)貸方余額,則將“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”貸方余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”明細科目，當月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目。

謝謝您的提問！

引用資料：閔行公司注冊：申請一般納稅人需要什么材料

2022-09-21 12:54:01 回復(fù)

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