我司外購商品，經常實際數(shù)與報關數(shù)有差異，差異雖然小，但也會在賬面上調整，當調增或調減時，摘要寫購進數(shù)量差異調整行嗎？
高級會計師向TA咨詢
可以的，需要的就是真實。
2021年1月銷售人員報銷機票費用。錄入分錄時，誤認為該稅額符合“國內旅客運輸服務”項目。但之后又再次了解有關規(guī)定之后，此稅額不能進項抵扣，但未在當月修改分錄，此稅額未進行1月征期納稅申報。導致賬實差有此筆稅額，2月如何對該分錄進行調整修改？借:銷售費用 52.64 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 -52.64 回答僅供參考。
現(xiàn)在有個問題需要咨詢下，企業(yè)以往年度多交的所得稅，經申請，采用抵減今年的所得稅的方式，但是匯算清繳填報申報表時，應該將抵減的金額填寫在那張表中？舉例:以往年度多交10元，今年匯算清繳調整后應納稅額90元，我預交了80元，應補交10元，但是因為我以往多交10元了應怎么抵減？在主表A100000 第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額
一個設備增值稅專票，金額10萬，稅額1.3萬，19年本來應該記入固定資產10萬，但是記入了銷售費用11.3萬，2020年該怎么調賬??？借記固定資產10，應交稅費——應交增值稅1.3，貸記以前年度損益調整 11.3 去年的折舊補提，借記以前年度損益調整，貸記累計折舊 今年折舊的補提，借記管理費用/生產成本/制造費用，貸記累計折舊 涉及調整企業(yè)所得稅，借記以前年度損益調整，貸記應交稅費——應交企業(yè)所得稅
上期沒有發(fā)現(xiàn)調整 當期該如何處理 如果上期與本期屬于同一個會計年度，一般按照發(fā)票實際金額對賬務進項調整，差異在本期進行調整。第十二條企業(yè)應當采用追溯重述法更正重要的前期差錯，但確定前期差錯累積影響數(shù)不切實可行的除外。追溯重述法，是指在發(fā)現(xiàn)前期差錯時，視同該項前期差錯從未發(fā)生過，從而對財務報表相關項目進行更正的方法。
根據(jù)《國家稅務總局關于印發(fā)跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法的公告》的規(guī)定，總機構和具有主體生產經營職能的二級分支機構，就地分攤繳納企業(yè)所得稅。因此，匯總納稅企業(yè)的總分機構應按上述規(guī)定申報企業(yè)所得稅。分支機構注銷后15日內，總機構應將分支機構注銷情況報主管稅務機關備案。
您好！您這邊注冊地址在工商局普陀變更之后也需要到對公賬戶開戶行辦理開戶許可證地址普陀變更備案；您這邊要在離您新地址附近的銀行辦理業(yè)務；首先需要將現(xiàn)在的對公賬戶辦理注銷；...
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