你好,我單位是一般納稅人,有簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的收入也有一般計(jì)稅方法

1位顧問回復(fù)2022-10-10 13:51758人看過

的收入,請(qǐng)問購買的辦公用品等費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅能全額抵扣嗎

專業(yè)顧問回答

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購買的辦公用品等進(jìn)項(xiàng)稅，如果不能完全區(qū)分是用于簡(jiǎn)易計(jì)稅還是一般計(jì)稅的，應(yīng)根據(jù)簡(jiǎn)易計(jì)稅收入和一般計(jì)稅的收入比例，計(jì)算出不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金額。

相關(guān)文件規(guī)定：

適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

引用資料：公司無收入不報(bào)稅?不經(jīng)營(yíng)不注銷?當(dāng)真是作死!

2022-10-10 14:40:02 回復(fù)

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