僅從發(fā)票角度來看，會(huì)不會(huì)有額外的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

1位顧問回復(fù)2022-10-12 18:48647人看過

老師您好，我們公司的高管總是有非常多的報(bào)銷費(fèi)用，尤其每次出差回來之后，包括車費(fèi)、餐費(fèi)、酒店洗衣費(fèi)等費(fèi)用多且繁雜，而且發(fā)票也通常是拿一些別的發(fā)票來充的。那么，從企業(yè)稅務(wù)管理角度，這里是否會(huì)存在一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？在營改增之后，僅從發(fā)票角度來看，會(huì)不會(huì)有額外的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

專業(yè)顧問回答

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公司出差過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用屬于與企業(yè)經(jīng)營相關(guān)的費(fèi)用，如車船費(fèi)、餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)等，企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際情況報(bào)銷，同時(shí)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的與取得收入直接相關(guān)的、符合生產(chǎn)經(jīng)營常規(guī)的必要和正常的支出，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。企業(yè)所得稅稅前扣除應(yīng)符合三個(gè)基本原則：真實(shí)性、相關(guān)性、合理性。真實(shí)性是稅前扣除的首要原則，要求納稅人提供證明支出確屬實(shí)際發(fā)生的合法、有效憑證。具體來說，車船費(fèi)、住宿費(fèi)應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，餐飲費(fèi)可依據(jù)公司差旅費(fèi)管理制度給予定額補(bǔ)助，一般來說補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)高于當(dāng)?shù)卣?、國有企業(yè)出差人員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。營改增以后，餐費(fèi)不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，住宿費(fèi)如取得增值稅專用票，可以進(jìn)行抵扣。防范風(fēng)險(xiǎn)一是在于發(fā)票合法；二是在于費(fèi)用支出合理、真實(shí)。三是要證明出差業(yè)務(wù)與公司經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)。

引用資料：什么是增值稅？增值稅發(fā)票和普通的發(fā)票有什么區(qū)別?

2022-10-12 19:45:01 回復(fù)

大家都在問

奉賢個(gè)稅合理的合規(guī)方法有哪些？
綜上所述，購買該辦公樓抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，首先要成為一般納稅人才能抵扣。待用途改變，用于應(yīng)征增值稅業(yè)務(wù)或混用于免稅業(yè)務(wù)和應(yīng)征增值稅業(yè)務(wù)的，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。綜上，不僅要考慮抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的問題，還要在熟悉各項(xiàng)政策的基礎(chǔ)上，考慮稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)。
制造業(yè)外租房轉(zhuǎn)租開票可行嗎？
我司是制造型企業(yè)，租賃了一棟員工宿舍樓，有轉(zhuǎn)租部分閑置房間給其他公司，請問我們請稅局增加稅目，以我司名義開發(fā)票給我們的承租公司可行嗎？如果不行，有何更好的處理方式？按照發(fā)票管理辦法的規(guī)定，銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)的單位和個(gè)人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票。本公司發(fā)生轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)，根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況如實(shí)開具發(fā)票即可。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照稅法規(guī)定計(jì)提、繳納增值稅、附征稅費(fèi)、印花稅等，并將相應(yīng)收入及成本費(fèi)用納入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，一并計(jì)算企業(yè)所得稅。
青浦虛增人頭合規(guī)還能行的通嗎？
各位老板，醒醒吧~別再自作聰明用虛增人頭的方法青浦合規(guī)了！“金稅三期”系統(tǒng)上線后，國家加大了財(cái)務(wù)造假的打擊力度。以前一些企業(yè)交易造假、虛增員工、買發(fā)票等違法青浦合規(guī)的行為通通都行不通了！如果你也有虛增人頭合規(guī)的想法，筆者勸你最好不要有！利用金稅三期系統(tǒng)和社保系統(tǒng)，核查工資表中人員與企業(yè)繳納社保人員在數(shù)量上是否存在較大差異，并對企業(yè)申報(bào)個(gè)人所得稅人員的比例和收入情況實(shí)施核查。
施工項(xiàng)目簽訂成購銷合同有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
因此，貴公司如果應(yīng)甲方要求簽訂了購銷合同，開具購銷貨物的發(fā)票，則存在虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)；另外異地施工沒有辦理《外管證》，存在勞務(wù)發(fā)生地少預(yù)交增值稅而被處罰的風(fēng)險(xiǎn)；另外，如果不辦理《外管證》還存在被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)追查的風(fēng)險(xiǎn)等等。
超經(jīng)營范圍開發(fā)票有沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
雖說超出經(jīng)營范圍可以開具發(fā)票，但是也存在一定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于在新系統(tǒng)開具發(fā)票時(shí)，必須選擇商品和服務(wù)稅收編碼，在一次交易中，買方、賣方、交易品名、類型都體現(xiàn)得非常清楚、準(zhǔn)確，所以超出經(jīng)營范圍開具發(fā)票，且與企業(yè)主營業(yè)務(wù)相差較大時(shí)，存在引起稅局關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果能提供相關(guān)證據(jù)證明業(yè)務(wù)的真實(shí)性，并向稅局進(jìn)行合理解釋，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也不大。
購入固定資產(chǎn)要求分期開票（通常12個(gè)月內(nèi)）的財(cái)稅問題
我司目前對1年內(nèi)的固資完成前的付款均入預(yù)付款，未要求開票，待固資完工，一次開票。但總部目前提議固資應(yīng)該按照付款比例分期開出發(fā)票，請問如此操作有何入賬和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？在回答這個(gè)問題前想問清一下一下問題： 1）貴公司總部是美國公司還是其他國家公司？2）是貴公司從供應(yīng)商處購入固定資產(chǎn)還是貴公司提供給客戶固定資產(chǎn)？