跨年確定銷售收入怎樣調(diào)整納稅

已解決#稅務(wù)合規(guī)指導(dǎo)#

1位顧問回復(fù)2022-11-10 02:51419人看過

去年6月的出庫單，今年3月才確認(rèn)收入，請問怎樣進(jìn)行納稅調(diào)整

專業(yè)顧問回答

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您好！

之前也沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？因此無需調(diào)整的。

引用資料：小規(guī)模納稅人月銷售不足3萬，如何編制會計(jì)分錄

2022-11-10 03:30:01 回復(fù)

大家都在問

我們公司是研發(fā)類的企業(yè)，從3月運(yùn)營的，工資稅務(wù)問題
我們公司是研發(fā)類的企業(yè)，從3月運(yùn)營的，到現(xiàn)在沒有做項(xiàng)目立項(xiàng)，把技術(shù)人員工資掛到了銷售費(fèi)用，因?yàn)椴磺宄捌跇I(yè)務(wù)內(nèi)容，這個月一次性調(diào)整為研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表是負(fù)數(shù)，怎么解決？年度內(nèi)的調(diào)整不影響年度稅務(wù)申報(bào)以及年度財(cái)務(wù)報(bào)表，不需要特別解決。
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報(bào)銷機(jī)票費(fèi)用。錄入分錄時，誤認(rèn)為該稅額符合“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”項(xiàng)目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進(jìn)項(xiàng)抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進(jìn)行1月征期納稅申報(bào)。導(dǎo)致賬實(shí)差有此筆稅額，2月如何對該分錄進(jìn)行調(diào)整修改？借:銷售費(fèi)用 52.64 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 -52.64 回答僅供參考。
補(bǔ)計(jì)15年收入如何調(diào)整15年賬務(wù)報(bào)表
我司現(xiàn)補(bǔ)計(jì)15年收入10萬左右，補(bǔ)繳稅款后，準(zhǔn)備向稅局申請修改15年財(cái)務(wù)報(bào)表，15年的報(bào)表我應(yīng)如何修改。建議直接計(jì)入2016年度，不調(diào)整2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表。問題所述情況漏記2015年收入，屬于會計(jì)差錯，會計(jì)處理方面，需區(qū)分以前年度重大會計(jì)差錯和以前年度非重大會計(jì)差錯。以前年度重大會計(jì)差錯，應(yīng)進(jìn)行追溯調(diào)整，涉及損益的，通過 “ 以前年度損益調(diào)整 ” 科目核算，調(diào)整期初留存收益。屬于影響損益的，應(yīng)直接計(jì)入本期與上期相同的凈損益項(xiàng)目；屬于不影響損益的，應(yīng)調(diào)整本期與前期相同的相關(guān)項(xiàng)目。
轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)銷售折扣
老師您好請問我公司有一項(xiàng)專利技術(shù)無形資產(chǎn)，以10萬的價格轉(zhuǎn)讓給了公司B并簽訂了合同，后經(jīng)雙方協(xié)商，重新定價為6萬元，由于某些原因，我們不想作廢原來的合同，1.而是簽一份補(bǔ)充協(xié)議注明原有價格打6折，可以嗎？您好： 1.可以；2.沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是你不想作廢原合同的原因有可能導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；3.把前后及因果關(guān)系寫清楚。以上對問題的解答，希望能幫助到您！
金額大小有沒有相關(guān)規(guī)定?
申請調(diào)整增值稅專用發(fā)票最大開票限額,對“單筆銷售業(yè)務(wù)、單臺設(shè)備銷售合同”上面的金額大小有沒有相關(guān)規(guī)定?問題收到，每張專用增票友最大開票限額，如果單筆業(yè)務(wù)單臺設(shè)備的金額超過了單張開票的最大金額，必須分幾張來開具發(fā)票。
發(fā)現(xiàn)有以前年度的損益未入賬
屬于以前年度的款項(xiàng)在所屬年度內(nèi)未入賬，今年才發(fā)現(xiàn)有35000元的營業(yè)外收入和10000元的費(fèi)用都未做到賬里。請問這樣的情況，我應(yīng)該怎樣調(diào)整去年的賬務(wù)和所得稅呢？您好： 1.您需要判斷這兩個差錯是否重大，如不重大可采取未來更正法，做在本期，如重大應(yīng)采取追溯調(diào)整； 2.所得稅，正確做法應(yīng)重新進(jìn)行更正申報(bào)。以上對問題的解答，希望能幫助到您！