增值稅申報表中進項稅是表二中抵扣稅的兩倍無法申報？

1位顧問回復(fù)2022-11-14 18:16776人看過

【個體工商戶】

專業(yè)顧問回答

: 周旭服務(wù)年限：5客戶評分：4.8 /5.0
資深注冊顧問向TA咨詢

根據(jù)《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明：

第12欄“進項稅額”：填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。本欄“一般項目”列“本月數(shù)”+“即征即退項目”列“本月數(shù)”＝《附列資料（二）》第12欄“稅額”。

第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”：填寫納稅人已經(jīng)抵扣，但按稅法規(guī)定本期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額。本欄“一般項目”列“本月數(shù)”+“即征即退項目”列“本月數(shù)”＝《附列資料（二）》第13欄“稅額”。

建議您仔細核查一下申報數(shù)據(jù)，按照申報表填報說明進行填報。（因為看不到您的具體數(shù)據(jù)，我也只能這么講講理論；實在不行，也可咨詢一下主管稅務(wù)機關(guān)。）

引用資料：利息收入需要繳納增值稅嗎？

2022-11-14 19:00:01 回復(fù)

大家都在問

請教關(guān)于增值稅免稅政策
我公司是增值稅一般納稅人，稅率為6%，我們?yōu)橥鈬娇者M行地面代理服務(wù)，經(jīng)過稅務(wù)專管員判定，我公司性質(zhì)不享受增值稅免稅優(yōu)惠政策，正常情況下，我們的供應(yīng)商為我們開具增值稅專用發(fā)票，我公司用來進行進項稅抵扣。但有類情況，一些供應(yīng)商也是增值稅一般納稅人，但他們針對外國航空器進行服務(wù)有享受免稅政策，因而拒絕為我司開具專用發(fā)票。根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知》（國稅發(fā)[2006]156號0第10條規(guī)定，銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)及國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。
增值稅的進項稅額為什么要記借方而銷項稅額要記到貸方呢
你好老師，請問增值稅的進項稅額為什么要記借方而銷項稅額要記到貸方呢？應(yīng)交增值稅余額一般在貸方,反映未交數(shù),如有借方,即反映未抵扣數(shù)。具體的會計核算，可以參考《關(guān)于增值稅會計處理的規(guī)定》
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額—科目調(diào)整。
2021年1月銷售人員報銷機票費用。錄入分錄時，誤認為該稅額符合“國內(nèi)旅客運輸服務(wù)”項目。但之后又再次了解有關(guān)規(guī)定之后，此稅額不能進項抵扣，但未在當(dāng)月修改分錄，此稅額未進行1月征期納稅申報。導(dǎo)致賬實差有此筆稅額，2月如何對該分錄進行調(diào)整修改？借:銷售費用 52.64 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 -52.64 回答僅供參考。
因為對方走逃導(dǎo)致我方增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
因為對方走逃，導(dǎo)致我方增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出，要怎么平賬？還是轉(zhuǎn)出之后就不管了？求會計分錄～您好！進項稅額轉(zhuǎn)出要計入與當(dāng)初購貨相關(guān)的成本費用。以上對問題的解答，希望能幫助到您。
松江公司注銷，法人股東借款無力償還？其他股東認虧，如何進行財稅處理？
對于所得稅來說：根據(jù)個體工商戶個人所得稅計稅辦法，第二條實行查賬征收的個體工商戶應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，計算并申報繳納個人所得稅。第七條個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用、稅金、損失、其他支出以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。如果是一般納稅人，本期繳納的增值稅=本期銷項稅額-本期進項稅額您好：借款無力償還，按照視同向投資者分配股利繳納個人所得稅。借款還是那個借款，不需要進行處理。
公司增值稅按月申報繳納問題
我公司2010年5月開工建設(shè)，12月正式投產(chǎn)。主管稅務(wù)機關(guān)核定我公司增值稅按月申報繳納。我公司對免增值稅產(chǎn)品花生粕不得抵扣的進項稅，每月嚴格按《增值稅暫行條例實施細則》第二十六條的規(guī)定進行計算：不得抵扣的進項稅＝當(dāng)月無法劃分的全部進項稅額×當(dāng)月免稅項目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營業(yè)額合計÷當(dāng)月全部銷售額、營業(yè)額合計。問題： 2010年每月根據(jù)公式計算免增值稅產(chǎn)品不得抵扣進項稅額為0， 2010年共計產(chǎn)生留抵進項稅額300萬元。2011年度1月產(chǎn)生進項稅額500萬元，可抵扣進項稅累計800萬元。