非學(xué)歷簡(jiǎn)易征收，辦公進(jìn)項(xiàng)能抵嗎

1位顧問回復(fù)2022-11-15 08:55749人看過(guò)

老師，請(qǐng)問：我們是提供非學(xué)歷培訓(xùn)的公司，選用簡(jiǎn)易征收率3%。但在銷售教材時(shí)要用16%的嗎？可抵進(jìn)項(xiàng)對(duì)嗎？另外，購(gòu)進(jìn)辦公用品及付房租的進(jìn)項(xiàng)都不能抵了吧，要不進(jìn)項(xiàng)會(huì)大于銷項(xiàng)。

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您好！

簡(jiǎn)易征收的項(xiàng)目按照簡(jiǎn)易征收稅率計(jì)算，進(jìn)項(xiàng)稅額不允許抵扣的。

引用資料：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：這4種情況要算清楚

2022-11-15 09:30:01 回復(fù)

大家都在問

一些房地產(chǎn)方面的概念問題比較模糊
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法》的公告第二條規(guī)定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目，融資租入的不動(dòng)產(chǎn)，以及在施工現(xiàn)場(chǎng)修建的臨時(shí)建筑物、構(gòu)筑物，其進(jìn)項(xiàng)稅額不適用上述分2年抵扣的規(guī)定。如上所述，一家房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造一棟自用的辦公樓，則并非自行開發(fā)項(xiàng)目。
企業(yè)裝修自用辦公樓或裝修辦公樓對(duì)外出租，進(jìn)項(xiàng)是否可以一次性抵扣？
）您好，問題收悉，答復(fù)如下：一般納稅人企業(yè)在2016年5月1日后裝修自用辦公樓或裝修辦公樓對(duì)外出租，購(gòu)進(jìn)的各種貨物或服務(wù)，增加不動(dòng)產(chǎn)原值超過(guò)50%的，其進(jìn)項(xiàng)稅額依照有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣。未超過(guò)50%的，其進(jìn)項(xiàng)稅額可以一次性從銷項(xiàng)稅額中抵扣?！秶?guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣暫行辦法的公告》增值稅一般納稅人2016年5月1日后發(fā)生的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣，第一年抵扣比例為60%，第二年抵扣比例為40%。
房地產(chǎn)企業(yè)申請(qǐng)稅務(wù)簡(jiǎn)易征收，請(qǐng)問現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？
老師，你好，我公司是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，但現(xiàn)在已申請(qǐng)稅務(wù)簡(jiǎn)易征收，請(qǐng)問現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算有什么變化？請(qǐng)問實(shí)行簡(jiǎn)易征收時(shí)是不是我收到發(fā)票無(wú)所謂是增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票，和以前的賬務(wù)處理都是一樣的嗎？我想搞明白的是：房產(chǎn)老項(xiàng)目實(shí)行簡(jiǎn)易征收的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，但我公司現(xiàn)在取得增值稅專用發(fā)票，我現(xiàn)在的賬面處理是按實(shí)際支付的金額入賬，沒有扣掉稅金部分的金額，這樣操作是對(duì)的嗎？比如我公司購(gòu)買辦公系統(tǒng)軟件取得增值稅專用發(fā)票的金額為1萬(wàn)元，那我入賬時(shí)借：管理費(fèi)用1萬(wàn)元，貸：銀行存款。
關(guān)于營(yíng)改增后，裝修費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問題？
增值稅專用發(fā)票稅率是多少？第一個(gè)問題，貴公司經(jīng)營(yíng)性租賃辦公場(chǎng)地，用于辦公用途，不屬于不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的范圍，貴公司自行裝修，按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。至于抵扣的稅率，要看提供裝修方式選擇一般計(jì)稅方式還是簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，如選擇一般計(jì)稅方式，對(duì)方應(yīng)向貴公司開具11%的建筑服務(wù)發(fā)票，貴公司按11%抵扣進(jìn)項(xiàng)，如對(duì)方選擇按3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，貴公司按3%抵扣進(jìn)項(xiàng)。
租金收入的稅務(wù)問題
特向老師咨詢以下幾個(gè)問題： 1、租金收入在營(yíng)改增前繳納營(yíng)業(yè)稅，營(yíng)改增后我們按照6%的稅率繳納增值稅，對(duì)嗎？因此，你司出租營(yíng)改增以前的辦公樓，可以選擇5%簡(jiǎn)易征收。
外購(gòu)貨物用于辦公的可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，運(yùn)費(fèi)怎么辦？
運(yùn)費(fèi)的稅率怎么算？有哪些是外購(gòu)的貨物用于什么是不抵扣？